| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第6-10页 |
| ·研究背景与意义 | 第6-7页 |
| ·研究目的与创新点 | 第7-8页 |
| ·研究目的 | 第7-8页 |
| ·研究贡献与创新点 | 第8页 |
| ·研究方法与论文结构 | 第8-10页 |
| 2 文献综述 | 第10-16页 |
| ·国内对内部控制环境的研究现状 | 第10-14页 |
| ·我国内部控制及内部控制环境发展的制度背景 | 第10-11页 |
| ·国内对内部控制环境的研究 | 第11-14页 |
| ·国内文献回顾的体会 | 第14页 |
| ·国外对内部控制环境的研究回顾 | 第14-16页 |
| 3 内部控制环境各组成要素的内容 | 第16-18页 |
| 4 石化行业中小型合资企业内部控制环境的问题和成因分析 | 第18-31页 |
| ·合资企业股东方不同的利益诉求对内部控制环境负面影响 | 第18-19页 |
| ·合资企业组织结构的特点对内部控制环境的负面影响 | 第19-23页 |
| ·股东方委派人员对内部控制制度认同程度的差异挫伤内部控制环境 | 第20-22页 |
| ·股东方委派人员的轮换制度易导致内部控制环境的建设出现忽紧忽松前后不一的现象，有时还会造成委派人员之间的对立 | 第22-23页 |
| ·合资企业管理人员委派制度封杀了合资企业员工的职业发展空间，从而削弱了内部控制环境的根基 | 第23页 |
| ·合资企业员工素质和所受的原企业文化的熏陶对内部控制环境的负面影响 | 第23-25页 |
| ·合资企业的人力资源政策对内部控制环境的负面影响 | 第25-26页 |
| ·中外传统文化对内部控制环境的负面影响 | 第26-27页 |
| ·股东方内部审计对内部控制环境的负面影响 | 第27-28页 |
| ·内部控制的信息传递机制不畅对内部控制环境的负面影响 | 第28-29页 |
| ·合资企业缺乏自身的内部控制制度的评价和监督机制 | 第29-30页 |
| ·合资企业授权指引设计和执行不当对内部控制环境的负面影响 | 第30-31页 |
| 5 完善石化行业中小型合资企业内部控制环境的建议与措施 | 第31-52页 |
| ·董事会层面对完善内部控制环境应采取的措施 | 第31-42页 |
| ·完善合资企业董事会的功能，提高董事成员的公司治理水平 | 第31-32页 |
| ·董事会对合资企业的公司章程的完善 | 第32-33页 |
| ·董事会通过关于内部控制的纲领性文件—《管理控制系统一基本标准》 | 第33-35页 |
| ·董事会协调股东间的利益诉求，达成对内部控制制度承诺的趋同 | 第35页 |
| ·董事会对经营管理团队委派制和轮换制的改进 | 第35-36页 |
| ·董事会对合资企业公司政策的制定和对违反公司政策行为的监督 | 第36-39页 |
| ·董事会对合资企业的内部控制评价和监督机制的完善与支持 | 第39-40页 |
| ·董事会对合资企业的《授权指引》的完善 | 第40-41页 |
| ·董事会对内部审计职能的完善 | 第41-42页 |
| ·合资企业层面对完善内部控制环境应采取的措施 | 第42-52页 |
| ·管理层的领导、承诺和责任与管理层声明书 | 第42-44页 |
| ·风险评估 | 第44-45页 |
| ·内部控制程序和内部控制自我评审模版 | 第45-46页 |
| ·人力资源政策与内部控制培训 | 第46-49页 |
| ·变更管理 | 第49页 |
| ·内部控制环境的自我评审 | 第49-50页 |
| ·内部控制差距项的沟通与汇报 | 第50页 |
| ·惩戒制度 | 第50-52页 |
| 6 本文的局限性与未来研究方向 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-54页 |
| 后记 | 第54-55页 |
