| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 税收筹划的研究综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 土地增值税的研究综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 相关理论 | 第16-24页 |
| 2.1 税收筹划理论基础 | 第16-19页 |
| 2.1.1 税收筹划的含义 | 第16页 |
| 2.1.2 税收筹划的原则 | 第16-17页 |
| 2.1.3 税收筹划的目标 | 第17-18页 |
| 2.1.4 税收筹划的步骤 | 第18-19页 |
| 2.2 土地增值税制度基础 | 第19-21页 |
| 2.2.1 我国土地增值税的基本制度规定 | 第19-20页 |
| 2.2.2 我国土地增值税的清算政策 | 第20-21页 |
| 2.2.3 我国土地增值税的优惠政策 | 第21页 |
| 2.3 房地产行业基础 | 第21-24页 |
| 2.3.1 房地产行业开发流程 | 第21-22页 |
| 2.3.2 房地产行业涉税情况 | 第22-24页 |
| 第3章 C公司概况及土地增值税税负现状分析 | 第24-34页 |
| 3.1 公司简介 | 第24-27页 |
| 3.2 C公司土地增值税税负现状分析 | 第27-30页 |
| 3.2.1 占比很大 | 第27-28页 |
| 3.2.2 税额逐年增加 | 第28-29页 |
| 3.2.3 税负率逐年上升 | 第29-30页 |
| 3.3 C公司土地增值税纳税现存问题及原因分析 | 第30-32页 |
| 3.3.1 未设置相关税收筹划岗位 | 第30页 |
| 3.3.2 未合理选择利息支出扣除方法 | 第30-31页 |
| 3.3.3 未利用公共配套设施投入扣除 | 第31页 |
| 3.3.4 未合理确定销售价格 | 第31-32页 |
| 3.3.5 未考虑代收费用的影响 | 第32页 |
| 3.4 C公司进行土地增值税税收筹划的必要性 | 第32-34页 |
| 第4章 C公司土地增值税筹划方案 | 第34-50页 |
| 4.1 开发环节的筹划方案设计 | 第34-39页 |
| 4.1.1 利用利息支出进行筹划 | 第34-37页 |
| 4.1.2 利用公共配套设施投入扣除 | 第37-39页 |
| 4.2 销售环节的筹划方案设计 | 第39-45页 |
| 4.2.1 运用税收优惠政策进行筹划 | 第39-41页 |
| 4.2.2 利用代收费用进行筹划 | 第41-42页 |
| 4.2.3 利用税率临界点进行筹划 | 第42-45页 |
| 4.3 清算环节的筹划方案设计 | 第45-47页 |
| 4.3.1 清算时间的选择 | 第45-47页 |
| 4.3.2 清算对象的选择 | 第47页 |
| 4.4 筹划效果比较 | 第47-50页 |
| 4.4.1 筹划前D项目应纳税额及税后净利润 | 第47-48页 |
| 4.4.2 筹划后D项目应纳税额及税后净利润 | 第48-49页 |
| 4.4.3 筹划前后对比 | 第49-50页 |
| 第5章 C公司筹划方案面临的风险及防范措施 | 第50-53页 |
| 5.1 C公司筹划方案面临的风险 | 第50-51页 |
| 5.2 C公司应对筹划方案风险的防范措施 | 第51-53页 |
| 5.2.1 建立税收筹划相关岗位并加强税务人员专业水平 | 第51-52页 |
| 5.2.2 建立公司税收筹划的反馈调整机制 | 第52页 |
| 5.2.3 把握税收政策的及时性,不断调整筹划方案 | 第52页 |
| 5.2.4 加强同税务机关的沟通 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |