| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-9页 |
| 第1章 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 研究综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第15-17页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第17-19页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第21-26页 |
| 2.1 相关概念 | 第21-24页 |
| 2.1.1 国有资产 | 第21-22页 |
| 2.1.2 高校国有资产 | 第22-23页 |
| 2.1.3 高校国有资产内部控制 | 第23-24页 |
| 2.2 理论基础 | 第24-26页 |
| 2.2.1 科层结构理论 | 第24页 |
| 2.2.2 非对称信息理论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 公共受托责任理论 | 第25-26页 |
| 第3章 S学院国有资产内部控制现状问题及成因分析 | 第26-37页 |
| 3.1 S学院国有资产内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3.1.1 组织架构总体符合要求 | 第26-27页 |
| 3.1.2 制度日趋规范完善 | 第27页 |
| 3.1.3 具有较为明确的业务管理流程 | 第27-29页 |
| 3.1.4 信息系统基本满足需求 | 第29页 |
| 3.2 S学院国有资产内部控制存在的问题 | 第29-33页 |
| 3.2.1 内部控制文件体系不完善 | 第29-30页 |
| 3.2.2 内部监督部门独立性缺失 | 第30页 |
| 3.2.3 国有资产制度执行力薄弱 | 第30-31页 |
| 3.2.4 关键岗位人才配备不足 | 第31-32页 |
| 3.2.5 业务流程信息系统缺乏整合 | 第32-33页 |
| 3.2.6 内部控制评价体系缺失 | 第33页 |
| 3.3 S学院国有资产内部控制问题的成因 | 第33-37页 |
| 3.3.1 内部控制目标认识的局限性 | 第33-34页 |
| 3.3.2 国有资产管理上存在难点 | 第34-35页 |
| 3.3.3 内部控制信息化建设缺乏顶层设计 | 第35页 |
| 3.3.4 对专业人才培养不够重视 | 第35-37页 |
| 第4章 国外与国内其它地区高校国有资产内部控制建设的经验借鉴 | 第37-43页 |
| 4.1 国外高校国有资产内部控制情况 | 第37-38页 |
| 4.1.1 美国: 相互制衡的组织机构 | 第37-38页 |
| 4.1.2 英国: 分阶段实行风险管理 | 第38页 |
| 4.2 国内高校国有资产内部控制情况 | 第38-40页 |
| 4.2.1 J学院: 内部审计主动参与内部控制建设 | 第38-39页 |
| 4.2.2 X高校: 构建高校物联网国有资产信息化管理体系 | 第39-40页 |
| 4.3 经验借鉴 | 第40-43页 |
| 4.3.1 有效落实各项业务活动相互制衡 | 第40页 |
| 4.3.2 强化内部控制评估机制建设 | 第40-41页 |
| 4.3.3 提升内部控制监督部门地位 | 第41页 |
| 4.3.4 加强信息沟通机制建设 | 第41-43页 |
| 第5章 S学院国有资产内部控制优化建议 | 第43-58页 |
| 5.1 建立完善的内部控制文件体系 | 第43-47页 |
| 5.1.1 国有资产内部控制岗位职责文件 | 第43-45页 |
| 5.1.2 国有资产内部控制运行文件 | 第45-46页 |
| 5.1.3 国有资产内部控制监督文件 | 第46页 |
| 5.1.4 国有资产内部控制评估文件 | 第46-47页 |
| 5.2 加大国有资产内部控制制度的执行力度 | 第47-48页 |
| 5.2.1 提升学院对内部控制的重视程度 | 第47页 |
| 5.2.2 弥补国有资产内部控制中的审计缺失 | 第47-48页 |
| 5.3 加强国有资产内部控制专业人才培养 | 第48-49页 |
| 5.3.1 建立科学合理的人才管理机制 | 第48-49页 |
| 5.3.2 建立专业人才的培养体系 | 第49页 |
| 5.4 搭建国有资产各项业务流程统一信息平台 | 第49-52页 |
| 5.4.1 加强学院统筹规划,消除数字鸿沟 | 第49-50页 |
| 5.4.2 建设学院智能系统,推进内部控制进程 | 第50-52页 |
| 5.5 完善国有资产内部控制评价指标 | 第52-58页 |
| 5.5.1 制定国有资产内部控制评价指标表 | 第52-54页 |
| 5.5.2 落实国有资产内部控制评价实施工作 | 第54-56页 |
| 5.5.3 持续国有资产内部控制评价维护工作 | 第56-58页 |
| 结语 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
