| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-24页 |
| ·研究背景、研究目的及意义 | 第12-15页 |
| ·研究背景 | 第12-14页 |
| ·研究目的 | 第14-15页 |
| ·研究意义 | 第15页 |
| ·研究框架和内容安排 | 第15-18页 |
| ·研究框架 | 第15-16页 |
| ·内容安排 | 第16-18页 |
| ·基本概念界定 | 第18-22页 |
| ·中小企业相关概念界定 | 第18-20页 |
| ·盈余管理相关概念界定 | 第20-22页 |
| ·研究范围和研究方法 | 第22页 |
| ·研究范围 | 第22页 |
| ·研究方法 | 第22页 |
| ·主要创新点 | 第22-24页 |
| 第2章 盈余管理相关文献综述 | 第24-46页 |
| ·盈余管理的概念 | 第24-29页 |
| ·国外关于盈余管理概念的研究综述 | 第24-26页 |
| ·国内关于盈余管理概念的研究综述 | 第26-29页 |
| ·盈余管理的动机 | 第29-41页 |
| ·国外关于盈余管理动机的研究综述 | 第29-38页 |
| ·国内关于盈余管理动机的研究综述 | 第38-41页 |
| ·盈余管理的方式 | 第41-44页 |
| ·国外关于盈余管理方式的研究综述 | 第41-42页 |
| ·国内关于盈余管理方式的研究综述 | 第42-44页 |
| ·盈余管理文献总体评价 | 第44-46页 |
| 第3章 盈余管理理论研究 | 第46-70页 |
| ·盈余管理基础理论 | 第46-61页 |
| ·盈余管理存在的理论基础 | 第47-56页 |
| ·盈余管理的性质 | 第56-61页 |
| ·盈余管理手段 | 第61-65页 |
| ·会计手段 | 第61-63页 |
| ·非会计手段 | 第63-65页 |
| ·盈余管理计量方法 | 第65-70页 |
| ·应计利润模型 | 第65-68页 |
| ·具体项目法 | 第68页 |
| ·盈余频率分布模型 | 第68-70页 |
| 第4章 中小企业债权融资盈余管理实证研究 | 第70-94页 |
| ·我国中小企业债权融资政策回顾 | 第70-71页 |
| ·中小企业债权融资盈余管理实证研究 | 第71-79页 |
| ·样本选择与描述性统计 | 第71-73页 |
| ·ROA盈余频率分布实证结果分析 | 第73-78页 |
| ·研究结论 | 第78-79页 |
| ·中小企业债权融资盈余管理问卷调查—经营者视角和银行视角 | 第79-91页 |
| ·问卷设计 | 第79-80页 |
| ·以中小企业财务主管为调查对象的分析 | 第80-85页 |
| ·以银行信贷人员为调查对象的分析 | 第85-91页 |
| ·中小企业盈余管理的成因分析 | 第91-94页 |
| ·中小企业的本质特征与盈余管理 | 第91-92页 |
| ·中小企业内外部经济环境因素与盈余管理 | 第92-94页 |
| 第5章 中小企业债权融资盈余管理动机的博弈分析 | 第94-108页 |
| ·一般性博弈分析 | 第94-95页 |
| ·共赢性博弈分析 | 第95-96页 |
| ·中小企业债权融资盈余管理动机的静态博弈分析 | 第96-102页 |
| ·基于信贷政策的静态博弈分析 | 第97-100页 |
| ·基于盈余管理的静态博弈分析 | 第100-102页 |
| ·中小企业债权融资盈余管理动机的动态博弈分析 | 第102-108页 |
| ·模型假设 | 第102-103页 |
| ·建模与求解 | 第103-107页 |
| ·模型解的政策含义 | 第107-108页 |
| 第6章 中小企业债权融资盈余管理对企业信用评级的影响研究 | 第108-126页 |
| ·中小企业信用评级指标体系 | 第108-115页 |
| ·信用评级方法 | 第115-117页 |
| ·信用等级的确定及其含义 | 第117-118页 |
| ·中小企业债权融资盈余管理对其信用评级的影响 | 第118-120页 |
| ·对企业规模评价指标的影响 | 第118页 |
| ·对偿债能力评价指标的影响 | 第118-119页 |
| ·对盈利能力评价指标的影响 | 第119页 |
| ·对营运能力评价指标的影响 | 第119页 |
| ·对成长性评价指标的影响 | 第119-120页 |
| ·案例分析 | 第120-126页 |
| 第7章 中小企业债权融资盈余管理的信贷风险防范机制研究 | 第126-146页 |
| ·严格的授信调查机制 | 第126-127页 |
| ·严密的授信审查机制 | 第127-129页 |
| ·业务受理及授信调查行为审查 | 第128页 |
| ·授信申报数据的完整性、表面真实性、合规性审查 | 第128页 |
| ·授信客户信用评级审查 | 第128-129页 |
| ·规范的授信评审机制 | 第129-130页 |
| ·高效的授信预警机制 | 第130页 |
| ·案例分析 | 第130-143页 |
| ·小结 | 第143-146页 |
| 第8章 中小企业债权融资盈余管理的对策建议 | 第146-152页 |
| ·国家层面的对策建议 | 第146-147页 |
| ·企业层面的对策建议 | 第147-148页 |
| ·银行层面的对策建议 | 第148-152页 |
| 第9章 结论与展望 | 第152-156页 |
| ·结论 | 第152-154页 |
| ·展望 | 第154-156页 |
| 参考文献 | 第156-164页 |
| 附录1 中小企业标准暂行规定 | 第164-165页 |
| 附录2 中小企业授信审批表(支行/部版) | 第165-166页 |
| 附录3 关于中小企业盈余管理行为的调查 | 第166-169页 |
| 附录4 关于中小企业盈余管理对银行信贷风险的调查 | 第169-171页 |
| 附录5 某民营银行中小企业的信用评级指标体系 | 第171-176页 |
| 附录6 某国有银行法人客户信用等级评定管理办法 | 第176-186页 |
| 致谢 | 第186-188页 |
| 攻读博士学位期间已发表的学术论文 | 第188页 |
