我国商业银行内部审计研究--以A银行为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| SUMMARY | 第5页 |
| 1 研究背景及意义 | 第6-10页 |
| 1.1 研究背景 | 第6页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第6-7页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第6-7页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第7页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第7-10页 |
| 2 基础理论研究 | 第10-17页 |
| 2.1 内部审计理论介绍 | 第10-11页 |
| 2.2 商业银行概述 | 第11-12页 |
| 2.3 内部审计在商业银行中的作用 | 第12-17页 |
| 2.3.1 在组织治理中的作用 | 第12-14页 |
| 2.3.2 在风险管理中的作用 | 第14-15页 |
| 2.3.3 在内部控制中的作用 | 第15-17页 |
| 3 A银行几类典型内部审计业务现状分析 | 第17-35页 |
| 3.1 A银行内部审计简介 | 第17-18页 |
| 3.2 A银行内部审计作用及不足 | 第18-19页 |
| 3.3 A银行各类审计业务现状分析 | 第19-35页 |
| 3.3.1 信贷业务审计现状分析 | 第19-25页 |
| 3.3.2 绩效审计现状分析 | 第25-26页 |
| 3.3.3 经济责任审计现状分析 | 第26-27页 |
| 3.3.4 反洗钱审计现状分析 | 第27-35页 |
| 4 A银行为例内部审计存在问题的原因分析 | 第35-42页 |
| 4.1 内部审计普及性不够 | 第35-36页 |
| 4.1.1 历史原因 | 第35页 |
| 4.1.2 对独立性的误解 | 第35-36页 |
| 4.1.3 产生的影响 | 第36页 |
| 4.2 内部审计流程存在问题 | 第36-38页 |
| 4.2.1 偏重事后审计，融入性较弱 | 第36-37页 |
| 4.2.2 审计连贯性不足 | 第37页 |
| 4.2.3 整体风险和目标关注不足 | 第37-38页 |
| 4.3 内部审计激励约束政策存在问题 | 第38页 |
| 4.3.1 机构考核不合理 | 第38页 |
| 4.3.2 人员考核不合理 | 第38页 |
| 4.4 现代内部审计对审计人员要求较高 | 第38-40页 |
| 4.4.1 审计人员必须懂管理 | 第38-39页 |
| 4.4.2 审计人员必须懂业务 | 第39页 |
| 4.4.3 审计人员必须掌握现代审计 | 第39-40页 |
| 4.5 缺乏与被审计对象沟通交流 | 第40-42页 |
| 5 针对上述问题提出改进建议 | 第42-49页 |
| 5.1 内审文化推广 | 第42-43页 |
| 5.1.1 审计顾客分析 | 第42页 |
| 5.1.2 市场调研和预测 | 第42-43页 |
| 5.1.3 内部审计推广渠道 | 第43页 |
| 5.2 审计流程再造 | 第43-44页 |
| 5.2.1 重大事项审计前移 | 第43页 |
| 5.2.2 内部审计常态化服务 | 第43-44页 |
| 5.2.3 培养专业化审计人员 | 第44页 |
| 5.3 激励约束机制改革 | 第44-45页 |
| 5.3.1 对审计机构的激励约束 | 第44页 |
| 5.3.2 对审计人员的激励约束 | 第44-45页 |
| 5.4 人力资源制度改进 | 第45-46页 |
| 5.4.1 定期进行人员交流 | 第45页 |
| 5.4.2 做好内部审计职业规划 | 第45-46页 |
| 5.4.3 做好内部审计培训 | 第46页 |
| 5.5 审计管理沟通 | 第46-49页 |
| 5.5.1 审计人员自我沟通 | 第46-47页 |
| 5.5.2 与高管层的沟通 | 第47页 |
| 5.5.3 与被审计对象的沟通 | 第47-48页 |
| 5.5.4 与第三方专家的沟通 | 第48-49页 |
| 6 结论与展望 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 主要参考文献 | 第51-53页 |
