| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 论文的选题背景与意义 | 第10页 |
| 1.2 主要研究内容和基本框架 | 第10-11页 |
| 1.3 本文的研究方法和创新点 | 第11-13页 |
| 第2章 企业内部控制概述 | 第13-18页 |
| 2.1 企业内部控制的基本内涵 | 第13页 |
| 2.2 企业实施内部控制的主要内容及其意义 | 第13-14页 |
| 2.2.1 企业实施内部控制的主要内容 | 第13页 |
| 2.2.2 企业实施内部控制的重要意义 | 第13-14页 |
| 2.3 企业内部控制的五要素分析 | 第14-15页 |
| 2.3.1 内部环境 | 第14页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第14页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第14页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第14-15页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第15页 |
| 2.4 采购业务内部控制介绍 | 第15-18页 |
| 2.4.1 采购业务基本流程 | 第15页 |
| 2.4.2 采购业务的主要风险点 | 第15-17页 |
| 2.4.3 采购业务的后评估 | 第17-18页 |
| 第3章 A 矿业股份有限公司采购业务内部控制现状分析 | 第18-27页 |
| 3.1 A 矿业股份有限公司的简介 | 第18-20页 |
| 3.2 公司采购业务内部控制的现状及问题分析 | 第20-27页 |
| 3.2.1 公司采购业务内部控制现状 | 第20-24页 |
| 3.2.2 公司采购业务内部控制存在问题的原因分析 | 第24-27页 |
| 第4章 A 矿业股份有限公司采购业务内部控制的完善对策 | 第27-47页 |
| 4.1 完善企业采购业务内部控制环境 | 第27-28页 |
| 4.1.1 规范健全组织结构 | 第27页 |
| 4.1.2 合理职责权限设置 | 第27-28页 |
| 4.1.3 改进人力资源政策和措施 | 第28页 |
| 4.1.4 建立部门文化 | 第28页 |
| 4.2 增强企业采购业务内部控制风险评估 | 第28-31页 |
| 4.2.1 目标设定 | 第29页 |
| 4.2.2 风险识别 | 第29页 |
| 4.2.3 风险分析 | 第29-30页 |
| 4.2.4 风险应对 | 第30-31页 |
| 4.3 管控企业采购业务控制活动 | 第31-44页 |
| 4.3.1 采购业务流程再造 | 第32-38页 |
| 4.3.2 采购业务的主要风险点的管控措施 | 第38-40页 |
| 4.3.3 采购业务的后评估分析 | 第40-44页 |
| 4.4 加强采购业务的信息与沟通 | 第44-45页 |
| 4.4.1 采购业务信息系统的建立 | 第44页 |
| 4.4.2 采购业务信息系统的利用 | 第44-45页 |
| 4.5 重视采购业务内部监督 | 第45-47页 |
| 4.5.1 审计部门监督检查 | 第45页 |
| 4.5.2 部门内部时时监督审核 | 第45-47页 |
| 第5章 研究结论与展望 | 第47-49页 |
| 5.1 研究结论 | 第47页 |
| 5.2 展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
