| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 目录 | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第9-13页 |
| 1.3 研究目标、研究方法、主要研究内容与框架安排 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究目标 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.3 主要研究内容与框架安排 | 第13-16页 |
| 2 事业单位固定资产内控的基础理论分析 | 第16-24页 |
| 2.1 固定资产内部控制：事业单位与企业的比较 | 第16-18页 |
| 2.1.1 事业单位的定义、特点及对固定资产内控的影响 | 第16-18页 |
| 2.1.2 事业单位内部控制的特点及其与企业的比较 | 第18页 |
| 2.2 事业单位固定资产内控目标 | 第18-19页 |
| 2.2.1 保证经济活动合法合规 | 第18-19页 |
| 2.2.2 保证固定资产安全有效 | 第19页 |
| 2.2.3 保证固定资产财务信息真实完整 | 第19页 |
| 2.2.4 防范内部腐败与舞弊 | 第19页 |
| 2.2.5 提高公共服务能力 | 第19页 |
| 2.3 事业单位固定资产内控基本原则 | 第19-21页 |
| 2.3.1 合法性原则 | 第19-20页 |
| 2.3.2 全面性原则 | 第20页 |
| 2.3.3 重要性原则 | 第20页 |
| 2.3.4 制衡性原则 | 第20页 |
| 2.3.5 适应性原则 | 第20页 |
| 2.3.6 成本效益原则 | 第20-21页 |
| 2.4 事业单位内控要素 | 第21页 |
| 2.5 事业单位固定资产内控基本方法 | 第21-24页 |
| 2.5.1 支出预算控制 | 第21页 |
| 2.5.2 授权审批控制 | 第21-22页 |
| 2.5.3 不相容职务分离控制 | 第22页 |
| 2.5.4 使用与维护控制 | 第22页 |
| 2.5.5 定期盘点控制 | 第22-23页 |
| 2.5.6 处置与转移控制 | 第23页 |
| 2.5.7 信息化管理控制 | 第23-24页 |
| 3 时阳机构固定资产内控现状与问题 | 第24-32页 |
| 3.1 时阳机构简介 | 第24-26页 |
| 3.2 时阳机构固定资产内控现状 | 第26-27页 |
| 3.2.1 内控意识薄弱 | 第26页 |
| 3.2.2 物资管理混乱 | 第26页 |
| 3.2.3 预算管理不力 | 第26-27页 |
| 3.2.4 手续把控不严 | 第27页 |
| 3.3 内控要素存在的问题分析 | 第27-32页 |
| 3.3.1 控制环境方面的问题 | 第27-28页 |
| 3.3.2 风险评估方面的问题 | 第28页 |
| 3.3.3 控制活动方面的问题 | 第28-29页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面的问题 | 第29-30页 |
| 3.3.5 内部监督方面的问题 | 第30-32页 |
| 4 时阳机构固定资产内控问题的成因分析 | 第32-38页 |
| 4.1 固定资产内控基础薄弱 | 第32-34页 |
| 4.1.1 固定资产管理机构设置不合理 | 第32页 |
| 4.1.2 固定资产管理思想落后 | 第32-33页 |
| 4.1.3 文化建设滞后 | 第33页 |
| 4.1.4 财务综合素质不高 | 第33-34页 |
| 4.2 固定资产风险管理机制欠缺 | 第34页 |
| 4.3 固定资产管理制度执行不力 | 第34-36页 |
| 4.3.1 固定资产管理岗位设置不合理 | 第34-35页 |
| 4.3.2 固定资产预算管理不严 | 第35页 |
| 4.3.3 固定资产管理绩效考评不规范 | 第35-36页 |
| 4.3.4 固定资产采购制度难以落实 | 第36页 |
| 4.4 固定资产管理信息沟通不畅 | 第36页 |
| 4.5 固定资产管理监督力度不足 | 第36-38页 |
| 5 时阳机构固定资产内控改进措施 | 第38-55页 |
| 5.1 强化固定资产内控基础 | 第38-40页 |
| 5.1.1 优化固定资产管理组织机构 | 第38页 |
| 5.1.2 增强固定资产管理内控意识 | 第38-39页 |
| 5.1.3 严抓固定资产内部审计 | 第39页 |
| 5.1.4 提高固定资产管理人员素质 | 第39-40页 |
| 5.1.5 加快固定资产管理人才流通 | 第40页 |
| 5.1.6 重视单位文化建设 | 第40页 |
| 5.2 建立固定资产风险管理机制 | 第40-42页 |
| 5.2.1 科学确定固定资产管理目标 | 第41页 |
| 5.2.2 准确识别和分析固定资产管理风险 | 第41-42页 |
| 5.2.3 积极应对固定资产管理风险 | 第42页 |
| 5.3 落实各项固定资产内控制度 | 第42-52页 |
| 5.3.1 不相容职务坚决分离 | 第42页 |
| 5.3.2 实行有效预算控制 | 第42-43页 |
| 5.3.3 严格遵守采购流程 | 第43-45页 |
| 5.3.4 完善基建管理制度 | 第45-48页 |
| 5.3.5 完善日常管理制度 | 第48-49页 |
| 5.3.6 优化闲置资产管理 | 第49-50页 |
| 5.3.7 规范资产处置流程 | 第50-52页 |
| 5.3.8 统一绩效考评标准 | 第52页 |
| 5.4 促使固定资产管理信息沟通及时、准确、完整 | 第52-54页 |
| 5.4.1 建立信息化平台 | 第53-54页 |
| 5.4.2 加强资产信息流通 | 第54页 |
| 5.5 完善固定资产内控监督机制 | 第54-55页 |
| 6 结论与展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
