| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 引言 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.4 研究方法与研究内容 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.5 创新点 | 第18-19页 |
| 第二章 应收账款内部控制的理论基础 | 第19-26页 |
| 2.1 国内外内部控制理论和规范的发展 | 第19-21页 |
| 2.1.1 内部控制理论——从内部牵制到企业风险管理整体框架 | 第19-20页 |
| 2.1.2 我国内部控制法规的发展 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制的概念界定 | 第21-22页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第21-22页 |
| 2.2.2 内部控制的作用 | 第22页 |
| 2.3 应收账款内部控制的概念界定 | 第22-23页 |
| 2.3.1 应收账款内部控制的含义 | 第22页 |
| 2.3.2 我国应收账款内部控制的有关规定 | 第22-23页 |
| 2.4 应收账款内部控制的理论基础 | 第23-26页 |
| 2.4.1 内部控制相关理论 | 第23-24页 |
| 2.4.2 信用管理理论 | 第24页 |
| 2.4.3 风险管理理论 | 第24-25页 |
| 2.4.4 全过程管理理论 | 第25-26页 |
| 第三章 D农业公司应收账款内部控制现状分析 | 第26-44页 |
| 3.1 D农业公司基本情况 | 第26-29页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第26页 |
| 3.1.2 公司组织架构 | 第26-27页 |
| 3.1.3 公司业务特点及经营情况 | 第27-28页 |
| 3.1.4 D农业公司的行业环境分析 | 第28-29页 |
| 3.2 D农业公司应收账款现状 | 第29-33页 |
| 3.2.1 应收账款总额及构成 | 第29-31页 |
| 3.2.2 应收账款增长速度分析 | 第31-32页 |
| 3.2.3 应收账款账龄结构分析 | 第32-33页 |
| 3.3 D农业公司应收账款内部控制现状 | 第33-42页 |
| 3.3.1 D农业公司现有的应收账款内部控制机构和制度 | 第33-35页 |
| 3.3.2 D农业公司应收账款内部控制现有流程 | 第35-39页 |
| 3.3.3 应收账款内部控制执行效果分析 | 第39-42页 |
| 3.4 D农业公司应收账款内部控制存在的问题 | 第42-44页 |
| 3.4.1 信用管理机制不健全 | 第42-43页 |
| 3.4.2 催收政策不完善 | 第43页 |
| 3.4.3 缺少针对应收账款内部控制的自我综合评价 | 第43-44页 |
| 第四章 D农业公司应收账款内部控制优化设计方案 | 第44-63页 |
| 4.1 应收账款内部控制优化目标及原则 | 第44-45页 |
| 4.1.1 应收账款内部控制优化目标 | 第44页 |
| 4.1.2 应收账款内部控制优化原则 | 第44-45页 |
| 4.2 应收账款内部控制信用管理优化 | 第45-50页 |
| 4.2.1 优化组织结构 | 第45-46页 |
| 4.2.2 建立客户信息档案动态监管机制 | 第46-47页 |
| 4.2.3 重构信用评级制度 | 第47-50页 |
| 4.3 应收账款内部控制催收政策优化 | 第50-51页 |
| 4.3.1 实行分阶段催收政策 | 第50-51页 |
| 4.3.2 按客户类别采取不同的追账手段 | 第51页 |
| 4.4 建立应收账款内部控制自我评价 | 第51-63页 |
| 4.4.1 确定应收款内部控制综合评价因素集及评语集 | 第52-53页 |
| 4.4.2 采用层次分析法确定应收款内部控制综合评价指标权重 | 第53-58页 |
| 4.4.3 构造应收款内部控制有效性评价评判矩阵 | 第58-60页 |
| 4.4.4 计算应收账款内部控制综合评价结果 | 第60-61页 |
| 4.4.5 评价体系优化对比分析 | 第61-63页 |
| 第五章 优化设计方案运行保障措施 | 第63-65页 |
| 5.1 建立良好的企业文化 | 第63页 |
| 5.2 增强管理层风险意识 | 第63页 |
| 5.3 加大员工培训力度 | 第63页 |
| 5.4 加强信息沟通 | 第63-64页 |
| 5.5 建立岗位责任认定及考核 | 第64-65页 |
| 第六章 结论及展望 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-71页 |
| 附录 | 第71-78页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第78-79页 |
