| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第11-29页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第12页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-23页 |
| 1.2.1 企业内部控制评价研究 | 第14-18页 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制评价研究 | 第18-22页 |
| 1.2.3 文献研究述评 | 第22-23页 |
| 1.3 科学问题与研究内容 | 第23-26页 |
| 1.3.1 科学问题 | 第23-24页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第24-26页 |
| 1.4 研究方法与技术路线 | 第26-27页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第26页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第26-27页 |
| 1.5 创新性研究成果 | 第27-29页 |
| 2 行政事业单位内部控制评价发展历程和理论基础 | 第29-39页 |
| 2.1 行政事业单位内部控制评价发展历程 | 第29-31页 |
| 2.1.1 政府部门内部控制评价在国外的发展 | 第29-30页 |
| 2.1.2 国内行政事业单位内部控制评价政策法规 | 第30-31页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制评价理论基础 | 第31-39页 |
| 2.2.1 行政事业单位管理基本理论 | 第31-34页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第34-35页 |
| 2.2.3 内部控制评价理论 | 第35-37页 |
| 2.2.4 系统论 | 第37-39页 |
| 3 行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型和指标体系构建 | 第39-71页 |
| 3.1 现有的行政事业单位内部控制评价模型方法 | 第39-42页 |
| 3.2 行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型构建 | 第42-47页 |
| 3.2.1 评价模型的构建原则 | 第43页 |
| 3.2.2 评价模型的框架结构 | 第43-47页 |
| 3.3 基于全面动态循环模型的内部控制评价指标体系构建 | 第47-69页 |
| 3.3.1 指标体系的构建依据 | 第47-49页 |
| 3.3.2 指标体系的构建思路 | 第49-50页 |
| 3.3.3 指标体系的建立原则 | 第50-51页 |
| 3.3.4 指标体系的检查方法 | 第51-52页 |
| 3.3.5 指标体系的基本构成 | 第52-63页 |
| 3.3.6 指标体系的权重计算 | 第63-69页 |
| 3.4 本章小结 | 第69-71页 |
| 4 基于财政专网的行政事业单位内部控制评价信息化系统设计 | 第71-87页 |
| 4.1 单位内部控制评价信息化系统的设计思路 | 第71-85页 |
| 4.1.1 内控评价信息化系统的管理特色 | 第71-73页 |
| 4.1.2 内控评价信息化系统的设计逻辑 | 第73-76页 |
| 4.1.3 内控评价信息化系统的基本功能 | 第76-85页 |
| 4.2 单位内部控制价信息化系统的软硬件环境 | 第85-86页 |
| 4.2.1 服务端环境 | 第85页 |
| 4.2.2 客户端环境 | 第85-86页 |
| 4.3 本章小结 | 第86-87页 |
| 5 基于财政专网的区（县）行政事业单位内部控制评价模式案例分析 | 第87-106页 |
| 5.1 区（县）行政事业单位内部控制评价模式的适用范围 | 第87-88页 |
| 5.1.1 行政事业单位进行内部控制自我评价 | 第87页 |
| 5.1.2 监管部门进行内部控制外部评价 | 第87-88页 |
| 5.2 区（县）行政事业单位内部控制评价模式的应用要求 | 第88页 |
| 5.3 区（县）行政事业单位内部控制评价模式的应用流程 | 第88-90页 |
| 5.4 区（县）行政事业单位内部控制评价模式的作用 | 第90-91页 |
| 5.4.1 内部控制评价结果有利于强化单位内部控制管理 | 第90页 |
| 5.4.2 内部控制评价结果可用于单位绩效考评 | 第90页 |
| 5.4.3 内部控制评价结果可用于审计监督 | 第90-91页 |
| 5.5 区（县）行政事业单位内部控制评价模式应用案例 | 第91-104页 |
| 5.5.1 北京市平谷区农业局内部控制评价情况 | 第91-95页 |
| 5.5.2 北京市平谷区10家行政事业单位内部控制评价情况 | 第95-100页 |
| 5.5.3 北京市平谷区行政事业单位内部控制评价应用案例分析 | 第100-104页 |
| 5.6 本章小结 | 第104-106页 |
| 6 结论与展望 | 第106-110页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第106-107页 |
| 6.2 不足与展望 | 第107-110页 |
| 6.2.1 研究不足 | 第107-108页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第108-110页 |
| 致谢 | 第110-112页 |
| 参考文献 | 第112-118页 |
| 附录1 行政事业单位内部控制评价指标体系专家咨询问卷 | 第118-123页 |
| 附录2 北京市平谷区农业局2015年下半年内部控制评价报告 | 第123-133页 |
| 附录3 附表A-附表J | 第133-160页 |
| 附录4 个人简介 | 第160-162页 |
