| 摘要 | 第10-12页 |
| abstract | 第12-13页 |
| 1 引言 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.1 关于家族企业的理论研究 | 第15-16页 |
| 1.2.2 关于家族治理模式的理论研究 | 第16页 |
| 1.2.3 关于内部控制的理论研究 | 第16-17页 |
| 1.2.4 关于家族企业内部控制的理论研究 | 第17页 |
| 1.2.5 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 本文的研究内容与方法 | 第18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 本文的基本框架 | 第18-20页 |
| 2 家族企业内部控制的理论概述 | 第20-25页 |
| 2.1 内部控制的相关概念 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制的框架 | 第20-21页 |
| 2.2 家族企业内部控制的相关概念 | 第21-23页 |
| 2.2.1 家族企业的定义 | 第21页 |
| 2.2.2 家族企业内部控制的特点 | 第21-23页 |
| 2.3 家族企业内部控制的理论基础 | 第23-25页 |
| 2.3.1 企业有机体理论 | 第23页 |
| 2.3.2 利益相关者理论 | 第23页 |
| 2.3.3 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.3.4 内部制衡理论 | 第24-25页 |
| 3 Z家族企业内部控制现状及存在的问题 | 第25-34页 |
| 3.1 Z家族企业介绍 | 第25-27页 |
| 3.1.1 Z企业简介 | 第25页 |
| 3.1.2 Z企业主要家族成员及其关系 | 第25-27页 |
| 3.2 Z家族企业内部控制现状简介 | 第27-30页 |
| 3.2.1 Z企业的控制环境 | 第27-28页 |
| 3.2.2 Z企业的风险评估 | 第28-29页 |
| 3.2.3 Z企业的控制活动 | 第29页 |
| 3.2.4 Z企业的信息与沟通 | 第29-30页 |
| 3.2.5 Z企业的内部监控 | 第30页 |
| 3.3 Z企业内部控制存在的问题 | 第30-34页 |
| 3.3.1 控制环境先天不足 | 第30-31页 |
| 3.3.2 风险评估不全面 | 第31页 |
| 3.3.3 控制活动缺失 | 第31-32页 |
| 3.3.4 信息和沟通渠道不畅通 | 第32-33页 |
| 3.3.5 内控的监督缺失 | 第33-34页 |
| 4 Z企业内部控制问题的成因分析 | 第34-41页 |
| 4.1 Z企业内部环境先天不足分析 | 第34-35页 |
| 4.1.1 股权结构过于均衡 | 第34-35页 |
| 4.1.2 治理结构形同虚设 | 第35页 |
| 4.1.3 企业人力政策落实失效 | 第35页 |
| 4.2 Z企业风险评估不全面分析 | 第35-38页 |
| 4.2.1 忽略姻亲破裂等家庭因素 | 第36-37页 |
| 4.2.2 忽视家企关系等社会因素 | 第37页 |
| 4.2.3 没有考虑外来高管等人力资源因素 | 第37-38页 |
| 4.3 Z企业控制活动缺失分析 | 第38-39页 |
| 4.3.1 不相容职位未分离，相互制约缺乏 | 第38页 |
| 4.3.2 任人唯亲，约束机制和授权审批缺失 | 第38页 |
| 4.3.3 家族成员缺乏实物控制理念，财产保护控制缺失 | 第38-39页 |
| 4.4 信息沟通不畅分析 | 第39-40页 |
| 4.4.1 双头强势控制导致两大股东对企业发展愿景不一致 | 第39页 |
| 4.4.2 感情冲突对于公司治理影响深刻 | 第39页 |
| 4.4.3 反舞弊机制在家族企业中先天不足 | 第39-40页 |
| 4.5 内控监督缺失分析 | 第40-41页 |
| 4.5.1 传统以和为贵思想，束缚内部监督的落实 | 第40页 |
| 4.5.2 外部监督力量执行缺位，缺少外部约束 | 第40-41页 |
| 5 海底捞内部控制经验借鉴 | 第41-46页 |
| 5.1 海底捞内部控制措施的基本介绍 | 第41-43页 |
| 5.1.1 海底捞基本介绍 | 第41页 |
| 5.1.2 海底捞的内部控制措施 | 第41-43页 |
| 5.2 海底捞的内部控制经验 | 第43-46页 |
| 5.2.1 重视控制环境建设，舍弃部分家族特性 | 第43-44页 |
| 5.2.2 谨慎对待家企关系，全方位评估风险 | 第44页 |
| 5.2.3 设计适用控制活动，融合本企业文化 | 第44页 |
| 5.2.4 利用双渠道沟通，信息传递迅速 | 第44-46页 |
| 6 完善Z企业内部控制建议 | 第46-54页 |
| 6.1 注重现代企业控制环境建设 | 第46-48页 |
| 6.1.1 建立分散的股权结构 | 第46页 |
| 6.1.2 建设现代企业监督制衡体系 | 第46-47页 |
| 6.1.3 执行企业既定人力资源政策 | 第47-48页 |
| 6.2 进行全面充足的风险评估 | 第48-49页 |
| 6.2.1 重视姻亲破裂情况下双头治理不和带来的风险 | 第48页 |
| 6.2.2 充分考虑家因素对企业造成的负反馈风险 | 第48页 |
| 6.2.3 重视外来高管对家族治理结构的影响 | 第48-49页 |
| 6.3 完善控制活动 | 第49-50页 |
| 6.3.1 不相容职务分离，做到内部牵制 | 第49页 |
| 6.3.2 加强对亲属管理的授权审批，提高家庭成员能力素养 | 第49-50页 |
| 6.3.3 给予外部人才更多权限，培训外聘人员 | 第50页 |
| 6.4 正视企业内部信息交流与沟通 | 第50-51页 |
| 6.4.1 加强股东与股东、家人与家人直接的交流 | 第50-51页 |
| 6.4.2 公私分明，走家庭和企业双渠道沟通 | 第51页 |
| 6.4.3 建立反舞弊机制，明确职责权限 | 第51页 |
| 6.5 重视对内部控制的监督 | 第51-54页 |
| 6.5.1 改变企业中家庭观念，树立规范的现代企业观念 | 第52页 |
| 6.5.2 整改家族企业内部控制，建立现代企业治理结构 | 第52页 |
| 6.5.3 借助社会审计力量，监督内控质量 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
