| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15页 |
| 1.4 创新之处 | 第15-17页 |
| 第2章 概念界定及相关理论 | 第17-21页 |
| 2.1 概念界定 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内控有效性 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制评价理论 | 第19-21页 |
| 2.2.1 信息论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 第3章 B公司内部控制现状分析 | 第21-27页 |
| 3.1 上市公司B公司简介及其内控情况介绍 | 第21-22页 |
| 3.2 B公司内部控制有效的分析 | 第22页 |
| 3.3 B公司内部控制失效的分析 | 第22-23页 |
| 3.4 B公司内部控制存在的问题 | 第23-27页 |
| 3.4.1 控制环境基础薄弱 | 第23-24页 |
| 3.4.2 风险管理意识薄弱 | 第24页 |
| 3.4.3 控制活动执行不力 | 第24-25页 |
| 3.4.4 内控信息传输渠道不畅 | 第25页 |
| 3.4.5 内部监督缺失 | 第25-27页 |
| 第4章 B公司内部控制评价指标体系与评价模型设计 | 第27-40页 |
| 4.1 内部控制评价指标体系构建的原则 | 第27-28页 |
| 4.1.1 系统性原则 | 第27页 |
| 4.1.2 可行性原则 | 第27页 |
| 4.1.3 成本效益原则和重要性原则 | 第27页 |
| 4.1.4 前瞻性原则 | 第27-28页 |
| 4.1.5 定性和定量结合原则 | 第28页 |
| 4.1.6 灵活性原则 | 第28页 |
| 4.2 内部控制评价指标体系的构建 | 第28-33页 |
| 4.2.1 综合评价目标指标体系 | 第28-29页 |
| 4.2.2 综合评价的具体指标体系 | 第29-33页 |
| 4.3 定性与定量相结合的综合评价 | 第33-40页 |
| 4.3.1 综合评价的步骤 | 第33-34页 |
| 4.3.2 定性与定量相结合的综合评价 | 第34-36页 |
| 4.3.3 内部控制各个要素得分的定性描述 | 第36-38页 |
| 4.3.4 内部控制评价的加权综合评分及其定性描述 | 第38-40页 |
| 第5章 B公司内部控制评价的应用研究 | 第40-44页 |
| 5.1 内部控制有效性评价体系构建 | 第40-42页 |
| 5.1.1 B公司内部控制评价指标体系的构建 | 第40-41页 |
| 5.1.2 B公司内部控制评价应用 | 第41-42页 |
| 5.2 B公司内部控制评价结果分析 | 第42-44页 |
| 第6章 研究结论与不足 | 第44-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第44页 |
| 6.2 展望和不足之处 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 附录 | 第51页 |