| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 论文结构 | 第16-17页 |
| 1.5 本文的创新与不足 | 第17-18页 |
| 2 销售业务内部控制理论与相关概念界定 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第18-21页 |
| 2.1.1 控制理论 | 第18-20页 |
| 2.1.2 系统理论 | 第20页 |
| 2.1.3 信息理论 | 第20-21页 |
| 2.2 销售业务与内部控制相关概念 | 第21-24页 |
| 2.2.1 销售与收款内部控制 | 第21页 |
| 2.2.2 销售与收款的业务流程 | 第21-22页 |
| 2.2.3 销售与收款内部控制原则 | 第22-24页 |
| 3 JLH装饰砖厂销售业务内部控制现状评价 | 第24-45页 |
| 3.1 JLH装饰砖厂简介 | 第24-25页 |
| 3.2 JLH装饰砖厂销售业务概况 | 第25-35页 |
| 3.2.1 营销中心运行现状 | 第25-26页 |
| 3.2.2 JLH装饰砖厂主要销售来源订货流程 | 第26-27页 |
| 3.2.3 内部控制评价指标体系 | 第27-35页 |
| 3.3 JLH装饰砖厂内部控制现状 | 第35-41页 |
| 3.3.1 评价JLH装饰砖厂的销售内部控制体系的模糊综合评价 | 第35-40页 |
| 3.3.2 销售内部控制体系的评价分析 | 第40-41页 |
| 3.4 JLH装饰砖厂销售环节内部控制存在的问题 | 第41-45页 |
| 3.4.1 存在销售管理漏洞 | 第41页 |
| 3.4.2 客户信用管理制度的执行不力 | 第41-42页 |
| 3.4.3 销售货款回收的机制不完善 | 第42-43页 |
| 3.4.4 销售业务相关部门内部沟通不畅 | 第43-45页 |
| 4 JLH装饰砖厂销售业务内部控制改进方案 | 第45-52页 |
| 4.1 营销中心业务流程改进 | 第45-46页 |
| 4.2 装饰砖销售环节优化控制 | 第46-48页 |
| 4.2.1 职责分离 | 第46-47页 |
| 4.2.2 应收账款的优化控制 | 第47-48页 |
| 4.2.3 成本的优化控制 | 第48页 |
| 4.3 销售环节控制点及控制措施 | 第48-52页 |
| 4.3.1 贷款结算控制 | 第48-49页 |
| 4.3.2 会计账目控制 | 第49页 |
| 4.3.3 物流配送控制 | 第49-50页 |
| 4.3.4 财务风险控制 | 第50-52页 |
| 5 JLH装饰砖厂销售业务内部控制改进方案的评价与建议 | 第52-56页 |
| 5.1 改进方案运行绩效预估 | 第52-53页 |
| 5.1.1 改进方案运行绩效预估 | 第52页 |
| 5.1.2 实施过程中的矛盾 | 第52-53页 |
| 5.2 完善改进方案的建议 | 第53-56页 |
| 5.2.1 管理层应加强对于内部控制体系建设的意识形态 | 第53-54页 |
| 5.2.2 优化改善公司制度规章 | 第54页 |
| 5.2.3 优化客户渠道 | 第54-55页 |
| 5.2.4 加强信息共享与沟通 | 第55-56页 |
| 6 结论与展望 | 第56-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第56-57页 |
| 6.2 研究展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
