| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 引言 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 完善现代企业管理制度的重要手段 | 第13页 |
| 1.2.2 确保实现依法治理水利工程公司的关键途径 | 第13页 |
| 1.2.3 水利工程行业“走出去”发展战略的实施的助推剂 | 第13页 |
| 1.2.4 为公司创新发展提供价值服务的根本保障 | 第13-14页 |
| 1.3 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.3.1 国内文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3.2 国外文献综述 | 第15-16页 |
| 1.3.3 综合评述 | 第16-17页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第17-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-20页 |
| 第二章 内部控制相关理论 | 第20-26页 |
| 2.1 内部控制的概念、特点及原则 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部控制的特点 | 第21页 |
| 2.1.3 内部控制的原则 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制理论的演变历程 | 第22-23页 |
| 2.3 我国内部控制的理论与实践 | 第23-26页 |
| 2.3.1 我国内部控制理论的发展 | 第23-24页 |
| 2.3.2 我国内部控制现状 | 第24-26页 |
| 第三章 A水利工程公司基本情况及内控建设现状 | 第26-32页 |
| 3.1 A水利工程公司基本情况 | 第26-27页 |
| 3.2 A水利工程公司的组织结构 | 第27-29页 |
| 3.2.1 自营项目的组织结构模式 | 第27-28页 |
| 3.2.2 委托实施项目的组织结构模式 | 第28-29页 |
| 3.3 A水利工程公司内控建设现状 | 第29-32页 |
| 3.3.1 A水利工程公司内部建设发展历程 | 第29-31页 |
| 3.3.2 A水利工程公司内部控制现状 | 第31-32页 |
| 第四章 A水利工程公司内部控制存在的问题 | 第32-50页 |
| 4.1 A公司控制环境的风险点及存在的问题 | 第32-35页 |
| 4.1.1 A公司控制环境的风险点 | 第32-34页 |
| 4.1.2 A公司控制环境存在的问题 | 第34-35页 |
| 4.2 A公司风险评估的风险点及现实存在的问题 | 第35-43页 |
| 4.2.1 A公司风险评估的风险点 | 第35-38页 |
| 4.2.2 A公司风险评估的存在的问题 | 第38-43页 |
| 4.3 A公司控制活动的风险点及现实存在的问题 | 第43-45页 |
| 4.3.1 A公司控制活动的风险点 | 第43-44页 |
| 4.3.2 A公司控制活动存在的问题 | 第44-45页 |
| 4.4 A公司信息与沟通的风险点及现实存在的问题 | 第45-47页 |
| 4.4.1 公司信息与沟通的风险点 | 第45-46页 |
| 4.4.2 A公司信息与沟通现实存在的问题 | 第46-47页 |
| 4.5 A公司内部监督的风险点及现实存在的问题 | 第47-50页 |
| 4.5.1 A公司内部监督的风险点 | 第48页 |
| 4.5.2 A公司内部监督现实存在的问题 | 第48-50页 |
| 第五章 A水利工程公司内部控制建设设计 | 第50-66页 |
| 5.1 运用整体框架思想设计A公司内控的必要性分析 | 第50页 |
| 5.2 建设的基本思想和目标 | 第50-52页 |
| 5.2.1 建设的基本思想 | 第50-51页 |
| 5.2.2 建设的基本目标 | 第51-52页 |
| 5.3 建设特点、方法 | 第52-56页 |
| 5.3.1 建设的特点 | 第52页 |
| 5.3.2 建设的方法 | 第52-56页 |
| 5.4 建设的实施方式 | 第56-57页 |
| 5.4.1 组件内控建设项目团队 | 第56页 |
| 5.4.2 制定具有A公司特色内控方法和模板 | 第56-57页 |
| 5.4.3 注重内部控制建设人才的培养和队伍建设 | 第57页 |
| 5.5 A公司内控体系建设的步骤 | 第57-66页 |
| 5.5.1 启动准备阶段 | 第57-58页 |
| 5.5.2 工作启动阶段 | 第58页 |
| 5.5.3 流程目录设计阶段 | 第58-60页 |
| 5.5.4 内控访谈与设计阶段 | 第60-63页 |
| 5.5.5 内控诊断与优化阶段 | 第63-64页 |
| 5.5.6 手册实施与发布阶段 | 第64页 |
| 5.5.7 内控运行评价阶段 | 第64-66页 |
| 第六章 完善和加强A公司内部控制的对策 | 第66-82页 |
| 6.1 优化内部环境 | 第66-67页 |
| 6.1.1 优化完善企业治理结构 | 第66页 |
| 6.1.2 规范人力资源(财务人员)管理 | 第66-67页 |
| 6.1.3 加强资金监管 | 第67页 |
| 6.2 强化风险管理 | 第67-74页 |
| 6.2.1 合同风险应对措施 | 第67-68页 |
| 6.2.2 经济风险应对措施 | 第68-71页 |
| 6.2.3 技术风险应对措施 | 第71页 |
| 6.2.4 政治风险应对措施 | 第71-72页 |
| 6.2.5 加强风险预测能力 | 第72-74页 |
| 6.3 加强信息与沟通 | 第74-77页 |
| 6.3.1 加强制度建设及落实工作 | 第74页 |
| 6.3.2 公司应大力开展基础网络建设与规划 | 第74-75页 |
| 6.3.3 强化公司总部信息安全建设 | 第75-76页 |
| 6.3.4 加快建设手机等、移动设备办公平台的应用 | 第76页 |
| 6.3.5 加大投资,提高公司的信息化水平 | 第76页 |
| 6.3.6 加强内部控制的信息化建设 | 第76-77页 |
| 6.4 规范控制活动 | 第77-78页 |
| 6.4.1 规范会计控制系统 | 第77页 |
| 6.4.2 加大财产保护力度 | 第77页 |
| 6.4.3 规范预算管理 | 第77-78页 |
| 6.4.4 加强安全管理和安全防范意识 | 第78页 |
| 6.5 完善内部监督 | 第78-82页 |
| 6.5.1 建立完善的监督机制 | 第78-79页 |
| 6.5.2 加强高素质人才的培养 | 第79页 |
| 6.5.3 提高企业员工的控制意识 | 第79-82页 |
| 结论 | 第82-84页 |
| 致谢 | 第84-86页 |
| 参考文献 | 第86-88页 |
