陕西广电内部审计案例分析
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·文献综述 | 第10-13页 |
| ·国外文献回顾和观点综述 | 第10-12页 |
| ·国内文献回顾和观点综述 | 第12-13页 |
| ·研究思路和文章逻辑结构 | 第13-14页 |
| ·研究思路 | 第13页 |
| ·文章逻辑结构 | 第13-14页 |
| ·创新与不足 | 第14-15页 |
| 2 内部审计概述 | 第15-19页 |
| ·内部审计的发展历程 | 第15-18页 |
| ·内部审计的含义 | 第18-19页 |
| 3 内部审计的理论基础 | 第19-23页 |
| ·基于委托代理理论 | 第19-20页 |
| ·委托代理理论 | 第19页 |
| ·内部审计——公司治理的监督人 | 第19-20页 |
| ·基于价值链理论 | 第20-23页 |
| ·价值链理论 | 第20页 |
| ·内部审计是价值创造不可或缺的环节 | 第20-23页 |
| 4 内部审计的作用机制及应用条件 | 第23-29页 |
| ·内部审计的地位 | 第23-27页 |
| ·内部审计的作用机制 | 第23页 |
| ·内部审计对于公司治理的作用 | 第23-24页 |
| ·内部审计对于风险管理的作用 | 第24-26页 |
| ·内部审计对于内部控制的作用 | 第26-27页 |
| ·内部审计的应用条件 | 第27-29页 |
| ·制度保障 | 第27页 |
| ·组织保障 | 第27页 |
| ·人员保障 | 第27-28页 |
| ·文化保障 | 第28-29页 |
| 5 陕西广电之内部审计分析 | 第29-41页 |
| ·陕西广电的基本情况 | 第29-30页 |
| ·公司简介 | 第29页 |
| ·公司组织结构 | 第29-30页 |
| ·经营范围 | 第30页 |
| ·陕西广电内部审计的现状 | 第30-36页 |
| ·内部审计的发展历程 | 第30-31页 |
| ·陕西广电内部审计的组织模式 | 第31-32页 |
| ·内部审计的工作范围 | 第32页 |
| ·内部审计的工作程序 | 第32-35页 |
| ·内部审计人员设置 | 第35页 |
| ·内部审计的工作成果 | 第35-36页 |
| ·陕西广电内部审计的优势 | 第36-38页 |
| ·内部审计指导思想明确,职责设定合理 | 第36-37页 |
| ·内部审计工作内容重点突出,有的放矢 | 第37页 |
| ·内部审计工作程序清晰、便于管控 | 第37-38页 |
| ·陕西广电内部审计工作存在的问题 | 第38-41页 |
| ·内部审计机构组织不健全 | 第38页 |
| ·内部审计领域过窄,较为传统 | 第38-39页 |
| ·内部审计人员设置存在的问题 | 第39-40页 |
| ·未能形成内部审计文化 | 第40-41页 |
| 6 陕西广电内部审计工作改进意见 | 第41-45页 |
| ·优化内部审计组织机构 | 第41页 |
| ·增强审计监察部的独立性 | 第41页 |
| ·增强审计监察部系统内部上下级的隶属性 | 第41页 |
| ·拓宽内部审计工作范围 | 第41-42页 |
| ·改善内部审计人员配置 | 第42-43页 |
| ·优化审计人员结构 | 第42页 |
| ·改革分、子公司审计监察部人员任免制度 | 第42-43页 |
| ·形成良好的内部审计文化氛围 | 第43-45页 |
| 7 研究结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 后记 | 第49页 |
