| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-14页 |
| ·研究背景 | 第10-12页 |
| ·研究意义及目的 | 第12-13页 |
| ·研究的意义 | 第12页 |
| ·研究的目的 | 第12-13页 |
| ·论文的研究内容和方法 | 第13-14页 |
| ·研究内容以及结构 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| 2 文献综述及基本理论 | 第14-22页 |
| ·文献综述 | 第14-19页 |
| ·国外文献综述 | 第14-17页 |
| ·国内文献综述 | 第17-19页 |
| ·文献综述述评 | 第19页 |
| ·内部控制基本理论及框架 | 第19-22页 |
| 3 S股份有限公司内部控制现状分析 | 第22-31页 |
| ·S股份有限公司简介 | 第22-23页 |
| ·公司的发展由来 | 第22-23页 |
| ·S股份有限公司的基本情况 | 第23页 |
| ·S股份有限公司内部控制现状及存在的问题 | 第23-27页 |
| ·目前S股份有限公司内部控制的基本框架 | 第23-26页 |
| ·目前S股份有限公司内部控制执行现状 | 第26-27页 |
| ·S股份有限公司内部控制存在的问题分析 | 第27-31页 |
| ·机构设置冗长以及权责分配不对等 | 第27页 |
| ·人力资源选拔、培训制度不完善 | 第27-28页 |
| ·绩效评估缺乏,激励措施单一 | 第28页 |
| ·高层管理人员道德风险问题 | 第28-29页 |
| ·员工行为规范缺乏可行性 | 第29-30页 |
| ·管理人员领导能力欠缺 | 第30页 |
| ·采购业务控制不规范 | 第30-31页 |
| 4. S股份有限公司内部控制体系优化设计 | 第31-45页 |
| ·内部控制体系优化设计的原则 | 第31-34页 |
| ·合法性原则 | 第31页 |
| ·适应性原则 | 第31-32页 |
| ·全面性原则 | 第32页 |
| ·相互牵制原则 | 第32页 |
| ·有效性原则 | 第32页 |
| ·协调性原则 | 第32-33页 |
| ·成本效益原则 | 第33页 |
| ·授权控制原则 | 第33页 |
| ·独立性原则 | 第33页 |
| ·可容性原则 | 第33-34页 |
| ·预防为主原则 | 第34页 |
| ·电子信息技术基础原则 | 第34页 |
| ·内部控制目标的设定 | 第34-35页 |
| ·目标制定的原则 | 第34-35页 |
| ·目标的落实 | 第35页 |
| ·S公司会计电算化环境下货币资金内部控制设计 | 第35-40页 |
| ·内部控制机构设立 | 第35-36页 |
| ·建立健全本企业内部控制制度 | 第36页 |
| ·S公司内部控制自我检查监督和汇报 | 第36-37页 |
| ·S公司会计电算化环境下货币资金流程 | 第37-39页 |
| ·S公司会计电算化环境下货币资金潜在风险和控制设计 | 第39-40页 |
| ·S公司会计电算化环境下采购及库存管理内部控制设计 | 第40-45页 |
| ·S公司会计电算化环境下采购及库存管理流程 | 第40-42页 |
| ·S公司会计电算化环境下采购及库存管理潜在风险和控制设计 | 第42-44页 |
| ·S公司会计电算化环境下其他风险和控制设计 | 第44-45页 |
| 5. S股份有限公司内部控制体系实施保证措施 | 第45-49页 |
| ·优化产权结构、合理设置机构,做到权责对等 | 第45页 |
| ·合理制定、实施发展战略 | 第45-46页 |
| ·鉴别流程控制点 | 第46页 |
| ·改革目前绩效考评机制,建立合理绩效考评机制 | 第46页 |
| ·加强对高管人员的监控 | 第46-47页 |
| ·建立和完善企业员工行为规范 | 第47页 |
| ·充分利用企业文化提高员工及管理者价值观 | 第47-48页 |
| ·强化内部审计职能 | 第48页 |
| ·建立健全的内部控制制度,完善内部控制体系 | 第48-49页 |
| 6 结论 | 第49-52页 |
| ·研究结论 | 第49-50页 |
| ·研究中存在的问题和进一步研究方向 | 第50-52页 |
| ·内部控制系统还不能做到面面俱到,需要在实践中进一步磨合 | 第50页 |
| ·将信息化的使用运用到内部控制系统中去 | 第50页 |
| ·加强关键点的控制 | 第50-51页 |
| ·设定员工拥有权利和职责范围 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
