| 中文摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 绪论 | 第8-16页 |
| 一、 研究背景 | 第8-9页 |
| 二、 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 三、 文献综述 | 第10-15页 |
| 四、 研究方法与内容 | 第15页 |
| 五、 创新点 | 第15-16页 |
| 第一章 相关理论综述 | 第16-26页 |
| 第一节 金融衍生工具理论 | 第16-21页 |
| 一、 金融衍生工具涵义 | 第16-17页 |
| 二、 金融衍生工具的种类 | 第17-20页 |
| 三、 金融衍生工具的功能 | 第20-21页 |
| 第二节 风险管理审计理论 | 第21-25页 |
| 一、 风险管理与内部审计的关系 | 第21-22页 |
| 二、 内部审计在风险管理中的的作用 | 第22-23页 |
| 三、 风险管理审计的涵义及特征 | 第23-25页 |
| 本章小结 | 第25-26页 |
| 第二章 金融衍生工具风险分析 | 第26-35页 |
| 第一节 金融衍生工具风险的类别 | 第26-31页 |
| 一、 金融衍生工具风险的种类 | 第26-30页 |
| 二、 金融衍生工具风险之间的联系 | 第30-31页 |
| 第二节 金融衍生工具风险的成因分析 | 第31-33页 |
| 一、 金融衍生工具风险的内在影响因素分析 | 第31-32页 |
| 二、 金融衍生工具风险的外部影响因素分析 | 第32-33页 |
| 第三节 金融衍生工具风险的危害 | 第33-34页 |
| 本章小结 | 第34-35页 |
| 第三章 上市公司金融衍生工具风险及风险管理审计流程设计 | 第35-50页 |
| 第一节 上市公司金融衍生工具的应用现状 | 第35-37页 |
| 一、 上市公司运用可转换债券降低融资成本、改善资本结构 | 第35-36页 |
| 二、 上市公司运用远期合约来锁定未来融资成本 | 第36页 |
| 三、 上市公司运用认股权证抵制被收购风险 | 第36页 |
| 四、 上市公司运用互换交易降低融资成本、规避风险 | 第36-37页 |
| 第二节 上市公司金融衍生工具风险及管理治理 | 第37-40页 |
| 一、 上市公司应用金融衍生工具的风险 | 第37-38页 |
| 二、 上市公司金融衍生工具风险管理的治理 | 第38-40页 |
| 第三节 上市公司金融衍生工具风险管理审计流程设计 | 第40-49页 |
| 一、 金融衍生工具风险管理审计计划阶段 | 第40-44页 |
| 二、 金融衍生工具风险管理审计的实施 | 第44-48页 |
| 三、 金融衍生工具风险管理审计的报告阶段 | 第48-49页 |
| 四、 金融衍生工具风险管理审计的后续工作 | 第49页 |
| 本章小结 | 第49-50页 |
| 第四章 中信泰富案例分析 | 第50-57页 |
| 第一节 背景介绍 | 第50-51页 |
| 第二节 中信泰富金融衍生工具风险管理审计的应用 | 第51-56页 |
| 一、 中信泰富金融衍生工具风险识别充分性的审计 | 第51-52页 |
| 二、 中信泰富金融衍生工具风险评估适当性的审计 | 第52-54页 |
| 三、 中信泰富金融衍生工具风险应对措施有效性的审计 | 第54-55页 |
| 四、 中信泰富金融衍生工具审计的结论与措施 | 第55-56页 |
| 本章小结 | 第56-57页 |
| 第五章 上市公司金融衍生工具风险管理审计存在的问题及对策 | 第57-61页 |
| 第一节 上市公司金融衍生工具风险管理审计问题分析 | 第57-58页 |
| 一、 法律法规与相关政策的不完善 | 第57页 |
| 二、 管理层对风险管理审计的认识不到位 | 第57-58页 |
| 三、 风险管理评估体系的建立不完善 | 第58页 |
| 四、 内部审计人员风险管理意识不强 | 第58页 |
| 第二节 完善上市公司金融衍生工具风险管理审计的对策 | 第58-60页 |
| 一、 制定健全的风险管理审计法律法规 | 第59页 |
| 二、 建立完善的风险管理评估体系 | 第59页 |
| 三、 提高风险管理审计人员的素质 | 第59-60页 |
| 四、 明确内部审计部门的重要地位 | 第60页 |
| 本章小结 | 第60-61页 |
| 结论 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
