上市公司内部控制理论与实践研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstracts | 第4-7页 |
| 1 绪论 | 第7-17页 |
| ·研究的背景和意义 | 第7-9页 |
| ·文献综述 | 第9-15页 |
| ·研究的思路和内容 | 第15-17页 |
| 2 内部控制的基础理论 | 第17-33页 |
| ·内部控制的产生与发展 | 第17-22页 |
| ·内部控制的目标 | 第22-23页 |
| ·内部控制建立的原则 | 第23-24页 |
| ·内部控制的内容 | 第24-28页 |
| ·内部控制的方法 | 第28-30页 |
| ·内部控制评价 | 第30-33页 |
| 3 上市公司内部控制存在的问题 | 第33-37页 |
| ·法人治理结构不完善，内控组织虚设 | 第33-34页 |
| ·风险评估没有形成制度化 | 第34页 |
| ·缺乏有力的财务控制 | 第34-35页 |
| ·内部控制制度不健全 | 第35页 |
| ·内部审计重视不够 | 第35-36页 |
| ·内部控制信息披露不完善 | 第36-37页 |
| 4 完善上市公司内部控制的对策 | 第37-45页 |
| ·完善公司法人治理结构，建立健全内控体系 | 第37-39页 |
| ·改善内部控制环境 | 第39-41页 |
| ·进行全面风险评估 | 第41页 |
| ·设立良好的控制活动 | 第41-42页 |
| ·建立统一的管理信息系统 | 第42页 |
| ·加强企业的内部监督 | 第42-43页 |
| ·完善上市公司内部控制信息披露制度 | 第43页 |
| ·建立严明的考核机制，落实内部控制责任体系 | 第43-44页 |
| ·加强内部控制立法，做到有法可依 | 第44-45页 |
| 5 案例分析 | 第45-51页 |
| 6 总结 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 发表论文和科研情况说明 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
