| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 导论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第9-11页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第10-11页 |
| 1.4 研究内容、方法及创新点 | 第11-13页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.4.3 创新点 | 第12-13页 |
| 第2章 理论基础 | 第13-17页 |
| 2.1 内部控制内涵的演变及其理论发展 | 第13-14页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第14-17页 |
| 2.2.1 风险管理理论的发展 | 第15页 |
| 2.2.2 风险管理的流程 | 第15-17页 |
| 第3章 衍生金融工具概述及其风险分析 | 第17-23页 |
| 3.1 衍生金融工具概述 | 第17-18页 |
| 3.1.1 衍生金融工具的内涵 | 第17页 |
| 3.1.2 衍生金融工具的特征及功能 | 第17-18页 |
| 3.2 衍生金融工具的风险分析 | 第18-23页 |
| 3.2.1 衍生金融工具的风险类别 | 第18-19页 |
| 3.2.2 衍生金融工具风险特点 | 第19-20页 |
| 3.2.3 基于内部控制视角分析我国衍生金融工具风险的成因 | 第20-23页 |
| 第4章 基于风险控制导向的衍生金融工具内部控制理念及其框架 | 第23-25页 |
| 4.1 理念 | 第23-24页 |
| 4.2 框架 | 第24-25页 |
| 第5章 基于风险控制导向的衍生金融工具内部控制体系的构建 | 第25-39页 |
| 5.1 衍生金融工具内部控制要素体系的构建 | 第25-33页 |
| 5.1.1 构建风险内部控制环境 | 第25-26页 |
| 5.1.2 设定风险内部控制目标 | 第26页 |
| 5.1.3 建立衍生金融工具风险识别、评估和应对的政策和程序 | 第26-32页 |
| 5.1.4 建立衍生金融工具风险控制活动 | 第32-33页 |
| 5.1.5 加强衍生金融工具的信息沟通 | 第33页 |
| 5.1.6 加强对金融工具内部控制的监督与评价 | 第33页 |
| 5.2 衍生金融工具内部控制组织体系的构建 | 第33-35页 |
| 5.3 衍生金融工具内部控制流程体系的构建 | 第35-37页 |
| 5.3.1 衍生金融工具交易流程 | 第35-36页 |
| 5.3.2 衍生金融工具业务流程关键控制点分析 | 第36-37页 |
| 5.4 衍生金融工具内部控制保障体系的构建 | 第37-39页 |
| 第6章 小结 | 第39-41页 |
| 6.1 结论 | 第39页 |
| 6.2 研究的不足 | 第39页 |
| 6.3 研究的展望 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第44页 |
