行政事业单位内部控制研究--以W单位为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第10页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 简要文献评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-16页 |
| 1.4 创新点与不足 | 第16-17页 |
| 1.4.1 本文创新点 | 第16页 |
| 1.4.2 研究的不足 | 第16-17页 |
| 2 行政事业单位内部控制基本理论分析 | 第17-27页 |
| 2.1 内部控制的发展阶段 | 第17-20页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第19页 |
| 2.1.4 内部控制整合框架阶段 | 第19页 |
| 2.1.5 全面风险管理整合框架阶段 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制的主要内容 | 第20-27页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第20-21页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制的目标 | 第21-22页 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制的原则 | 第22-23页 |
| 2.2.4 内部控制的要素 | 第23-27页 |
| 3 W单位内部控制存在的问题及原因分析 | 第27-41页 |
| 3.1 W单位基本情况 | 第27-30页 |
| 3.1.1 W单位成立背景及主要职能 | 第27页 |
| 3.1.2 W单位机构设置及人员配备 | 第27-28页 |
| 3.1.3 W单位的财务收支总体情况 | 第28-30页 |
| 3.2 整体层面内部控制问题及原因分析 | 第30-32页 |
| 3.2.1 内部控制制度不够健全 | 第30-31页 |
| 3.2.2 不相容岗位分离尚需完善 | 第31页 |
| 3.2.3 会计控制基础相对薄弱 | 第31-32页 |
| 3.3 经济业务层面内部控制问题及原因分析 | 第32-37页 |
| 3.3.1 预算业务控制 | 第32-33页 |
| 3.3.2 收支业务控制 | 第33-35页 |
| 3.3.3 政府采购业务控制 | 第35-36页 |
| 3.3.4 资产管理业务控制 | 第36-37页 |
| 3.4 管理业务层面内部控制的问题及原因分析 | 第37-41页 |
| 3.4.1 医疗机构审批控制 | 第37-38页 |
| 3.4.2 职称评聘控制 | 第38-39页 |
| 3.4.3 行政处罚控制 | 第39-41页 |
| 4 完善W单位内部控制的对策 | 第41-53页 |
| 4.1 单位层面内部控制的对策 | 第41-44页 |
| 4.1.1 加强内部制度建设 | 第41-42页 |
| 4.1.2 分离不相容岗位 | 第42页 |
| 4.1.3 强化会计基础控制 | 第42-44页 |
| 4.2 经济业务层面内部控制的对策 | 第44-48页 |
| 4.2.1 预算业务控制对策 | 第44-45页 |
| 4.2.2 收支业务控制对策 | 第45-46页 |
| 4.2.3 采购业务控制对策 | 第46-47页 |
| 4.2.4 资产控制对策 | 第47-48页 |
| 4.3 管理业务层面内控的对策 | 第48-53页 |
| 4.3.1 医疗机构审批控制对策 | 第48-49页 |
| 4.3.2 职称聘任控制对策 | 第49-50页 |
| 4.3.3 行政处罚控制对策 | 第50-53页 |
| 5 结论与展望 | 第53-55页 |
| 5.1 结论 | 第53-54页 |
| 5.1.1 单位整体层面 | 第53页 |
| 5.1.2 经济业务层面 | 第53-54页 |
| 5.1.3 管理业务层面 | 第54页 |
| 5.2 展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
