| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第7-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8页 |
| 1.2 文献综述 | 第8-13页 |
| 1.2.1 内部控制缺陷的相关研究 | 第8-12页 |
| 1.2.2 内部控制缺陷对企业财务绩效的影响研究 | 第12-13页 |
| 1.2.3 内部控制缺陷整改对企业财务绩效的影响研究 | 第13页 |
| 1.3 文献评述 | 第13-14页 |
| 1.4 研究内容与技术路线 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第14-15页 |
| 1.5 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5.1 案例研究法 | 第15页 |
| 1.5.2 对比分析法 | 第15-16页 |
| 1.6 创新之处 | 第16-17页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第17-20页 |
| 2.1 内部控制缺陷相关理论 | 第17-18页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第17页 |
| 2.1.2 信息不对称理论 | 第17-18页 |
| 2.1.3 信号传递理论 | 第18页 |
| 2.2 内部控制缺陷对财务绩效影响途径的理论分析 | 第18-20页 |
| 2.2.1 内部控制缺陷对债务资本成本的影响理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制缺陷对高管权力的影响理论 | 第19页 |
| 2.2.3 内部控制缺陷对在职消费的影响理论 | 第19-20页 |
| 第3章 公司简介及内部控制缺陷分析 | 第20-24页 |
| 3.1 公司简介 | 第20页 |
| 3.2 天目药业内部控制建设情况 | 第20页 |
| 3.3 外部审计报告鉴定意见 | 第20-21页 |
| 3.4 天目药业内部控制缺陷产生的原因 | 第21-24页 |
| 3.4.1 内部控制环境混乱 | 第21页 |
| 3.4.2 风险评估薄弱 | 第21-22页 |
| 3.4.3 控制活动执行不足 | 第22页 |
| 3.4.4 信息与沟通不规范 | 第22-23页 |
| 3.4.5 内部监督匮乏 | 第23-24页 |
| 第4章 内部控制缺陷整改及财务绩效变化分析 | 第24-48页 |
| 4.1 内部控制缺陷披露后对缺陷的整改 | 第24-25页 |
| 4.2 天目药业缺陷整改对财务绩效影响的具体途径 | 第25-27页 |
| 4.2.1 内部控制缺陷整改对债务资本成本的影响 | 第25-26页 |
| 4.2.2 内部控制缺陷整改对高管权力的影响 | 第26页 |
| 4.2.3 内部控制缺陷整改对在职消费的影响 | 第26-27页 |
| 4.3 内部控制缺陷整改带来财务绩效的变化分析 | 第27-48页 |
| 4.3.1 财务指标分析 | 第27-41页 |
| 4.3.2 杜邦分析 | 第41-44页 |
| 4.3.3 EVA分析 | 第44-48页 |
| 第5章 研究结论与建议 | 第48-50页 |
| 5.1 研究结论 | 第48页 |
| 5.2 建议 | 第48-49页 |
| 5.3 研究不足 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 作者简介 | 第55页 |