| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外内部控制研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国内内部控制研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国外内部控制研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 论文框架 | 第14-15页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制相关基本理论 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第16-19页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及内容 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制理论的发展 | 第17-19页 |
| 2.2 财务内部控制理论 | 第19-22页 |
| 2.2.1 财务内部控制的定义 | 第19页 |
| 2.2.2 财务内部控制的内容 | 第19-20页 |
| 2.2.3 财务内部控制的作用 | 第20-22页 |
| 第3章 JX通信公司财务内部控制现状分析 | 第22-31页 |
| 3.1 JX通信公司简介 | 第22-26页 |
| 3.1.1 公司组织架构 | 第22-23页 |
| 3.1.2 财务组织架构介绍 | 第23-25页 |
| 3.1.3 财务系统总体结构介绍 | 第25-26页 |
| 3.2 JX通信公司财务内部控制现状 | 第26-31页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第26页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第26-28页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第28-29页 |
| 3.2.4 信息和沟通 | 第29-30页 |
| 3.2.5 监控 | 第30-31页 |
| 第4章 JX通信公司财务内部控制存在的问题及成因分析 | 第31-37页 |
| 4.1 固定资产内部控制问题 | 第31-33页 |
| 4.1.1 固定资产确认不及时造成账实不符 | 第31页 |
| 4.1.2 固定资产管理不规范造成资源浪费 | 第31-32页 |
| 4.1.3 缺乏规范的固定资产审批控制流程 | 第32-33页 |
| 4.2 货币资金内部控制问题 | 第33-35页 |
| 4.2.1 内部控制疏漏导致发生坐支现金等不良行为 | 第33页 |
| 4.2.2 职务制度管理不严导致资金流失 | 第33-34页 |
| 4.2.3 审批制度不完善使资金风险增加 | 第34-35页 |
| 4.3 全面预算内部控制问题 | 第35-37页 |
| 4.3.1 预算编制不规范使预算目标脱离实际 | 第35页 |
| 4.3.2 预算执行不严使预算目标完成受阻 | 第35-36页 |
| 4.3.3 预算分析流程缺乏有效跟踪调整 | 第36-37页 |
| 第5章 JX通信公司财务内部控制优化方案 | 第37-50页 |
| 5.1 固定资产内部控制优化建议 | 第37-41页 |
| 5.1.1 完善固定资产内部控制环境 | 第37页 |
| 5.1.2 优化固定资产管理程序提高资源利用率 | 第37-38页 |
| 5.1.3 规范固定资产内部控制审批控制流程 | 第38-39页 |
| 5.1.4 固定资产内控控制点设计 | 第39-41页 |
| 5.2 货币资金内部控制优化建议 | 第41-45页 |
| 5.2.1 实行收支两条线资金管理 | 第41-42页 |
| 5.2.2 完善财务人员操作制度管理 | 第42页 |
| 5.2.3 健全资金审批内部控制制度 | 第42-44页 |
| 5.2.4 货币资金内控控制点设计 | 第44-45页 |
| 5.3 全面预算管理内部控制优化建议 | 第45-50页 |
| 5.3.1 规范预算编制内控程序 | 第45-46页 |
| 5.3.2 加强资金收付业务预算审批控制 | 第46-47页 |
| 5.3.3 加强对预算编制和执行进行分析 | 第47-48页 |
| 5.3.4 全面预算内控控制点设计 | 第48-50页 |
| 第6章 JX通信公司财务内部控制保障措施 | 第50-52页 |
| 6.1 完善财务内部控制制度体系 | 第50页 |
| 6.2 提高财务人员综合素质水平 | 第50-51页 |
| 6.3 建立有效的内部激励措施 | 第51页 |
| 6.4 建立完善的内部审计制度 | 第51-52页 |
| 第7章 结论与展望 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-55页 |