| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 引言 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第15-16页 |
| 2 理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制的相关概念 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制与控制论 | 第17页 |
| 2.1.3 内部控制与信息论 | 第17-18页 |
| 2.2 采购相关的内部控制应用指引 | 第18-20页 |
| 3 JY 公司原材料采购业务内部控制的问题分析 | 第20-26页 |
| 3.1 JY 公司的基本情况 | 第20页 |
| 3.2 JY 公司原材料采购业务内部控制存在的问题 | 第20-26页 |
| 3.2.1 JY 公司设计的原材料采购流程存在缺陷 | 第20-22页 |
| 3.2.2 JY 公司对原材料供应商的管理不合理 | 第22-24页 |
| 3.2.3 JY 公司对原材料采购合同的跟踪管理不到位 | 第24页 |
| 3.2.4 JY 公司对采购原材料的验收不规范 | 第24-26页 |
| 4 JY 公司原材料采购业务内部控制问题的成因分析 | 第26-30页 |
| 4.1 原材料采购业务制度的建设不完善 | 第26-28页 |
| 4.1.1 原材料采购计划管理制度的缺失 | 第26页 |
| 4.1.2 原材料供应商的选择和考核制度不完善 | 第26-27页 |
| 4.1.3 采购人员的绩效考核制度缺失 | 第27页 |
| 4.1.4 原材料的验收制度存在缺陷 | 第27-28页 |
| 4.2 JY 公司原材料采购信息的收集和沟通工作不到位 | 第28-29页 |
| 4.2.1 JY 公司采购部门不重视信息的收集 | 第28页 |
| 4.2.2 JY 公司原材料采购业务信息沟通机制不到位 | 第28-29页 |
| 4.3 JY 公司原材料采购业务的自我评价缺失 | 第29-30页 |
| 5 JY 公司原材料采购业务内部控制体系的完善 | 第30-38页 |
| 5.1 原材料采购业务内部控制制度的完善 | 第30-33页 |
| 5.1.1 健全原材料采购计划管理制度 | 第30-31页 |
| 5.1.2 完善原材料供应商的选择和考核制度 | 第31-32页 |
| 5.1.3 制定采购人员的绩效考核制度 | 第32页 |
| 5.1.4 加强原材料的验收控制 | 第32-33页 |
| 5.2 加强原材料采购信息的收集和沟通 | 第33-35页 |
| 5.2.1 重视收集原材料采购业务的相关信息 | 第33-34页 |
| 5.2.2 完善原材料采购业务内外部信息沟通机制 | 第34-35页 |
| 5.3 实施原材料采购业务内部控制的自我评价 | 第35-38页 |
| 结束语 | 第38-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
