| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第9-18页 |
| 1.1 研究的目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究的目的 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究的方法 | 第15-16页 |
| 1.4 研究的技术路线 | 第16页 |
| 1.5 论文框架 | 第16-17页 |
| 1.6 创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.2 内部控制概念基本理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 内部控制的本质 | 第18页 |
| 2.2.2 内部控制的对象 | 第18页 |
| 2.2.3 内部控制的主体 | 第18-19页 |
| 2.2.4 内部控制的环境 | 第19页 |
| 2.2.5 内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.2.6 内部控制的方法 | 第19页 |
| 2.2.7 内部控制的规范 | 第19页 |
| 2.2.8 内部控制的基本要素 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制的作用 | 第20-21页 |
| 2.3.1 提高会计信息资料的正确性和可靠性 | 第20页 |
| 2.3.2 保证生产和经营活动顺利进行 | 第20页 |
| 2.3.3 保护企业财产的安全完整 | 第20页 |
| 2.3.4 保证企业既定方针的贯彻执行 | 第20页 |
| 2.3.5 为审计工作提供良好基础 | 第20-21页 |
| 2.4 现金内部控制的标准 | 第21-23页 |
| 2.4.1 职责分工与相互制约 | 第21页 |
| 2.4.2 现金的收支管理 | 第21页 |
| 2.4.3 现金的盘点 | 第21页 |
| 2.4.4 现金的保管 | 第21-22页 |
| 2.4.5 备用金的管理 | 第22-23页 |
| 第3章 北京城市公园票务管理现状及存在问题 | 第23-28页 |
| 3.1 公园票务管理现状 | 第24页 |
| 3.1.1 门票多样化 | 第24页 |
| 3.1.2 票务管理传统化 | 第24页 |
| 3.2 公园票务管理中存在问题 | 第24-26页 |
| 3.2.1 公园人工售检票存在问题 | 第24-25页 |
| 3.2.2 售票员的票券现金保管不严格 | 第25页 |
| 3.2.3 售票员不能做到账目、现金日清日结 | 第25页 |
| 3.2.4 票务人员不守法,屡屡出现回笼票,倒票现象 | 第25页 |
| 3.2.5 不相容职务合一,给票务管理带来隐患 | 第25-26页 |
| 3.2.6 一线售检票员多为临时工,人员管理困难 | 第26页 |
| 3.2.7 员工疏于管理 | 第26页 |
| 3.3 制约票务现金内部控制有效性发挥的原因 | 第26-28页 |
| 3.3.1 内部控制认识淡薄且有偏差 | 第26-27页 |
| 3.3.2 内部控制制度不完善,执行不得力 | 第27页 |
| 3.3.3 缺乏有效监督 | 第27页 |
| 3.3.4 票务人员素质较低 | 第27页 |
| 3.3.5 权责分配不合理 | 第27-28页 |
| 第4章 改进公园票务现金内部控制的建议 | 第28-45页 |
| 4.1 建立内部控制系统的指导原则 | 第28-29页 |
| 4.1.1 全面性原则 | 第28页 |
| 4.1.2 重要性原则 | 第28页 |
| 4.1.3 制衡性原则 | 第28-29页 |
| 4.1.4 适应性原则 | 第29页 |
| 4.1.5 成本效益原则 | 第29页 |
| 4.2 加强公园票务现金内部控制的建议 | 第29-45页 |
| 4.2.1 事前防范控制建议 | 第29-33页 |
| 4.2.2 事中控制建议 | 第33-38页 |
| 4.2.3 事后监督建议 | 第38-45页 |
| 结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |