| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 内部控制研究 | 第10-12页 |
| 1.2.2 工程项目内部控制研究 | 第12-14页 |
| 1.3 研究内容与论文框架 | 第14-15页 |
| 第2章 相关理论分析 | 第15-20页 |
| 2.1 项目管理理论 | 第15-16页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第16-17页 |
| 2.3 控制论 | 第17-18页 |
| 2.4 风险管理理论 | 第18-20页 |
| 第3章 民小公路施工环节内部控制问题及成因分析 | 第20-33页 |
| 3.1 民小公路项目概括 | 第20-21页 |
| 3.1.1 民小公路项目简介 | 第20页 |
| 3.1.2 民小公路项目组织架构 | 第20-21页 |
| 3.2 民小公路施工环节内部控制风险评估 | 第21-26页 |
| 3.2.1 民小公路施工环节的主要特点 | 第21-23页 |
| 3.2.2 民小公路施工环节工作流程及其主要工作内容 | 第23-24页 |
| 3.2.3 施工环节的主要风险及其关键风险控制点 | 第24-26页 |
| 3.3 民小公路施工环节内部控制存在的主要问题分析 | 第26-31页 |
| 3.3.1 工程物资投入管理不力导致不合格物资投入项目 | 第26-27页 |
| 3.3.2 工程变更频繁导致投资超支和工期延误 | 第27-29页 |
| 3.3.3 重进度轻安全质量导致事故频发和质量下降 | 第29-30页 |
| 3.3.4 中期工程价款结算管理混乱 | 第30-31页 |
| 3.4 民小公路内部控制存在问题的成因分析 | 第31-33页 |
| 3.4.1 建设单位缺乏主动控制的意识 | 第31页 |
| 3.4.2 建设单位风险管理体系不完善 | 第31-32页 |
| 3.4.3 建设单位与代理单位之间存在信息不对称 | 第32页 |
| 3.4.4 工程项目本身的复杂性 | 第32-33页 |
| 第4章 民小公路施工环节内部控制改进措施 | 第33-44页 |
| 4.1 实施严格的路用材料准入制度 | 第33-34页 |
| 4.1.1 在合同中明确材料质量标准和责任追究方式 | 第33页 |
| 4.1.2 加大对材料试验室管理和提高入场材料抽检比例 | 第33-34页 |
| 4.1.3 严格控制施工现场材料的挪用和搬运 | 第34页 |
| 4.2 实施工程变更三级审批制度 | 第34-37页 |
| 4.2.1 规范工程变更程序 | 第35-36页 |
| 4.2.2 明确工程变更的权限和责任 | 第36-37页 |
| 4.2.3 优化对工程变更价款管理 | 第37页 |
| 4.3 加强对进度安全质量控制 | 第37-40页 |
| 4.3.1 强化工程监理控制 | 第37-39页 |
| 4.3.2 发挥施工现场质量安全智能管控系统作用 | 第39-40页 |
| 4.3.3 落实安全质量责任追究制度 | 第40页 |
| 4.4 完善建设资金使用机制 | 第40-44页 |
| 4.4.1 完善拨款方式 | 第40页 |
| 4.4.2 落实专款专用账户管理 | 第40-41页 |
| 4.4.3 严格控制工程计量 | 第41-42页 |
| 4.4.4 规范工程价款支付流程 | 第42-44页 |
| 第5章 完善施工环节内部控制配套机制 | 第44-49页 |
| 5.1 组织机制 | 第44-46页 |
| 5.1.1 建立专业化建设组织体系 | 第44-45页 |
| 5.1.2 加强领导对内部控制认识 | 第45-46页 |
| 5.1.3 建立科学激励制度和问责机制 | 第46页 |
| 5.2 监督机制 | 第46-47页 |
| 5.2.1 发挥内部审计监督作用 | 第46-47页 |
| 5.2.2 强化外部审计监督作用 | 第47页 |
| 5.3 信息与沟通机制 | 第47-49页 |
| 5.3.1 培养开放式沟通文化 | 第47-48页 |
| 5.3.2 落实工程例会制度 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
