| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 引言 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究目的和意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 内部控制基础理论 | 第19-26页 |
| 2.1 内部控制理论的发展历程 | 第19-20页 |
| 2.2 COSO框架下内部控制的含义及要素 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第20-21页 |
| 2.2.2 内部控制的五大要素 | 第21-22页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制基本理论 | 第22-24页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制定义 | 第22页 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制的目标 | 第22-23页 |
| 2.3.3 行政事业单位内部控制的要素 | 第23-24页 |
| 2.3.4 行政事业单位内部控制的原则 | 第24页 |
| 2.4 行政事业单位内部控制与企业内部控制的比较 | 第24-25页 |
| 小结 | 第25-26页 |
| 第3章 我国行政事业单位内部控制现状与问题 | 第26-33页 |
| 3.1 我国行政事业单位内控现状 | 第26页 |
| 3.2 我国行政事业单位内部控制存在的问题 | 第26-32页 |
| 3.2.1 内控环境不良 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险评估缺失 | 第27-28页 |
| 3.2.3 控制活动有待加强 | 第28-31页 |
| 3.2.4 信息与沟通不畅 | 第31页 |
| 3.2.5 内部监督措施不到位 | 第31-32页 |
| 小结 | 第32-33页 |
| 第4章 XX市老干部活动中心内部控制案例分析 | 第33-40页 |
| 4.1 XX市老干部活动中心概况 | 第33页 |
| 4.2 XX市老干部活动中心内部控制分析 | 第33-39页 |
| 4.2.1 XX市老干部活动中心内部控制环境 | 第33-34页 |
| 4.2.2 XX市老干部活动中心内部控制风险评估 | 第34-36页 |
| 4.2.3 XX市老干部活动中心的控制活动 | 第36-39页 |
| 4.2.4 XX市老干部活动中心的信息与沟通 | 第39页 |
| 4.2.5 XX市老干部活动中心的监督 | 第39页 |
| 小结 | 第39-40页 |
| 第5章 XX市老干部活动中心内部控制建设的改进建议 | 第40-46页 |
| 5.1 建立良好内控环境 | 第40-41页 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 | 第40页 |
| 5.1.2 合理设置组织架构，加强不同分管领导之间的横向沟通 | 第40-41页 |
| 5.1.3 建立有效的激励机制及必要的退出机制 | 第41页 |
| 5.2 提高风险管理意识，建立健全风险评估机制 | 第41-42页 |
| 5.3 开展规范有效的内部控制活动 | 第42-44页 |
| 5.3.1 完善内部控制制度 | 第42-43页 |
| 5.3.2 加强预算控制管理 | 第43页 |
| 5.3.3 规范会计控制 | 第43-44页 |
| 5.3.4 改进资产管理制度 | 第44页 |
| 5.4 健全信息沟通机制 | 第44-45页 |
| 5.4.1 建立内部报告制度 | 第44页 |
| 5.4.2 建立畅通的信息沟通渠道 | 第44-45页 |
| 5.4.3 加强内部控制的信息化建设 | 第45页 |
| 5.5 加强中心内控监督 | 第45页 |
| 小结 | 第45-46页 |
| 第6章 总结与展望 | 第46-48页 |
| 6.1 总结 | 第46-47页 |
| 6.1.1 研究结论 | 第46页 |
| 6.1.2 研究不足 | 第46-47页 |
| 6.2 展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |