| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究内容与研究方法 | 第11-13页 |
| 1 相关概念及理论基础 | 第13-20页 |
| 1.1 相关概念 | 第13-17页 |
| 1.1.1 审计风险的含义及特征 | 第13-14页 |
| 1.1.2 会计师事务所审计业务的风险及其影响因素 | 第14-15页 |
| 1.1.3 审计风险控制的内涵及措施 | 第15-17页 |
| 1.2 理论基础 | 第17-20页 |
| 1.2.1 风险管理理论 | 第17-18页 |
| 1.2.2 多米诺骨牌理论 | 第18-20页 |
| 2 XH会计师事务所审计风险控制现状与问题 | 第20-28页 |
| 2.1 XH会计师事务所简介 | 第20页 |
| 2.2 XH会计师事务所审计风险控制现状 | 第20-24页 |
| 2.2.1 审计业务的人员配置及组织形式 | 第20-21页 |
| 2.2.2 审计业务承接及执行规定 | 第21-23页 |
| 2.2.3 复核监督及出具审计报告要求 | 第23-24页 |
| 2.3 XH会计师事务所审计风险控制存在的问题 | 第24-28页 |
| 2.3.1 项目审计的组织人员配备不够合理 | 第24页 |
| 2.3.2 审计人员胜任能力不足 | 第24-25页 |
| 2.3.3 风险控制制度不完善 | 第25页 |
| 2.3.4 有意简化必要的审计程序 | 第25-26页 |
| 2.3.5 不重视对审计结果的监督检查 | 第26-28页 |
| 3 XH会计师事务所审计风险控制问题的原因分析 | 第28-33页 |
| 3.1 有限责任制降低违规成本 | 第28页 |
| 3.2 缺乏对审计人员的培训提高 | 第28-29页 |
| 3.3 风险控制制度缺乏有效性 | 第29-30页 |
| 3.4 审计程序缺乏科学完整性 | 第30页 |
| 3.5 审计方法存在局限性导致结果偏差 | 第30-31页 |
| 3.6 尚未建立审计质量全面复查制度 | 第31-33页 |
| 4 加强XH会计师事务所审计风险控制的建议 | 第33-41页 |
| 4.1 推行合伙制的组织形式 | 第33页 |
| 4.2 强化对审计人员的培训制度及奖罚制度 | 第33-35页 |
| 4.2.1 建立培训制度 | 第34页 |
| 4.2.2 强化奖罚制度 | 第34-35页 |
| 4.3 健全项目审计组织人员的配备制度 | 第35-36页 |
| 4.4 完善审计业务风险控制制度及方法 | 第36-37页 |
| 4.5 严格按照审计准则执行审计程序 | 第37-39页 |
| 4.5.1 强化承接时的风险意识 | 第37-38页 |
| 4.5.2 增强审计实施的独立性 | 第38页 |
| 4.5.3 出具恰当的审计意见 | 第38-39页 |
| 4.6 加强对审计质量的复核监督 | 第39-41页 |
| 结束语 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44页 |