| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-19页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究内容与创新 | 第19页 |
| 1.4 研究方法和框架 | 第19-20页 |
| 第2章 IPO审计风险防范相关概念及理论基础 | 第20-28页 |
| 2.1 审计风险概述 | 第20-22页 |
| 2.1.1 审计风险的概念 | 第20页 |
| 2.1.2 审计风险模型的演进 | 第20-21页 |
| 2.1.3 审计风险的特征 | 第21-22页 |
| 2.2 IPO审计风险概述 | 第22-26页 |
| 2.2.1 IPO审计的概念 | 第22-23页 |
| 2.2.2 IPO审计风险的概念 | 第23-24页 |
| 2.2.3 IPO审计风险的表现形式 | 第24-25页 |
| 2.2.4 IPO审计风险的影响 | 第25-26页 |
| 2.3 理论基础 | 第26-28页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第26-27页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第27页 |
| 2.3.3 IPO欺诈动因理论 | 第27-28页 |
| 第3章 Z公司IPO审计风险案例分析 | 第28-42页 |
| 3.l案例基本资料 | 第28-29页 |
| 3.1.1 Z公司简介 | 第28-29页 |
| 3.1.2 Z公司IPO欺诈事件回顾 | 第29页 |
| 3.2 Z公司IPO欺诈手段分析 | 第29-32页 |
| 3.2.1 少提坏账准备 | 第30-31页 |
| 3.2.2 少计营业成本 | 第31页 |
| 3.2.3 伪造应收账款收回 | 第31-32页 |
| 3.3 H会计师事务所在IPO审计中存在的问题分析 | 第32-35页 |
| 3.3.1 未能有效设计和实施进一步审计程序 | 第33页 |
| 3.3.2 对往来款项实施函证程序不规范 | 第33-34页 |
| 3.3.3 对货币资金项目审计程序不到位 | 第34-35页 |
| 3.4 案例影响 | 第35-36页 |
| 3.4.1 对H会计师事务所的影响 | 第35页 |
| 3.4.2 对投资者的影响 | 第35页 |
| 3.4.3 对外部监管的影响 | 第35-36页 |
| 3.5 Z公司IPO审计风险成因分析 | 第36-42页 |
| 3.5.1 Z公司重大错报风险成因分析 | 第36-38页 |
| 3.5.2 H会计师事务所检查风险成因分析 | 第38-40页 |
| 3.5.3 IPO审计环境风险成因分析 | 第40-42页 |
| 第4章 防范IPO审计风险的建议 | 第42-51页 |
| 4.1 会计师事务所防范IPO审计风险的建议 | 第42-47页 |
| 4.1.1 加强对IPO审计业务全程的风险防控 | 第42-44页 |
| 4.1.2 提高员工专业能力，降低员工流动率 | 第44-45页 |
| 4.1.3 加强职业道德建设，保持职业怀疑 | 第45-47页 |
| 4.2 监管层面防范IPO审计风险的建议 | 第47-51页 |
| 4.2.1 保障IPO审计独立性 | 第47-48页 |
| 4.2.2 完善监管制度，提高IPO审计质量 | 第48-49页 |
| 4.2.3 强化IPO审计责任 | 第49-51页 |
| 第5章 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 在学期间研究成果 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |