| 第一部分 国有商业银行内部控制体系的构成分析 | 第8-17页 |
| 一、 商业银行内部控制理论及其发展过程 | 第8-10页 |
| 二、 国有商业银行内控体系的构成分析 | 第10-13页 |
| 1 、内部控制环境 | 第10-12页 |
| 2 、风险识别与评估 | 第12页 |
| 3 、控制活动 | 第12-13页 |
| 4 、会计、信息和传导机制 | 第13页 |
| 5 、监督评价与纠正 | 第13页 |
| 三、 国有商业银行内部控制的目标与作用分析 | 第13-17页 |
| (一) 商业银行内部控制的目标 | 第13-14页 |
| 1 、效率与效益 | 第14页 |
| 2 、财务与管理信息的可靠性、完整性和及时性 | 第14页 |
| 3 、遵守法律及管理条例 | 第14页 |
| (二) 商业银行内部控制的作用 | 第14-17页 |
| 第二部分 国有商业银行内控体系的现状分析 | 第17-22页 |
| 一、 尚未真正建立起内控文化 | 第17-19页 |
| 二、 内控制度不健全 | 第19-20页 |
| 三、 风险识别和评估方法、手段落后 | 第20页 |
| 四、 银行分支机构内控制度的检查、评价不足 | 第20-22页 |
| 第三部分 建立适合我国国情的国有商业银行内控体系的措施分析 | 第22-44页 |
| 一、 建立我国国有商业银行内控体系应遵循的原则 | 第22-23页 |
| 1 、全面性原则 | 第22-23页 |
| 2 、独立性原则 | 第23页 |
| 3 、协调效率有效结合的原则 | 第23页 |
| 二、 国有商业银行内控体系建立的若干措施 | 第23-44页 |
| (一) 、建立内部控制文化,营造良好的控制环境 | 第23-28页 |
| 1 、提高全体银行员工内部控制意识 | 第24-25页 |
| 2 、建立现代法人产权制度 | 第25页 |
| 3 、尽快建立健全公司治理结构 | 第25-27页 |
| 4 、建立有效的内部控制组织机构 | 第27-28页 |
| (二) 、建立科学的风险评估体系 | 第28-33页 |
| 1 、对信用风险的评估 | 第28-30页 |
| 2 、对市场风险的评估 | 第30-31页 |
| 3 、对操作风险的评估 | 第31-33页 |
| (三) 、实现控制活动的安全性与高效性 | 第33-40页 |
| 1 、建立有效的内部控制岗责体系 | 第34-36页 |
| 2 、建立完善的商业银行业务操作流程 | 第36页 |
| 3 、利用金融工具控制和调整风险 | 第36-40页 |
| ⑴、对信用风险的管理控制 | 第36-38页 |
| ⑵、对市场风险的管理控制活动 | 第38-39页 |
| ⑶、对操作风险的控制活动 | 第39-40页 |
| (四) 、建立高效的信息系统,保证会计、信息和传导机制 | 第40-42页 |
| (五) 、建立完善的自我评估和监控体系 | 第42-44页 |
| 本文小结 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45页 |