| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 前言 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路与创新 | 第12-14页 |
| 第二章 内部控制框架的相关理论及指导思想 | 第14-20页 |
| 2.1 内部控制框架的基本内涵 | 第14页 |
| 2.2 企业风险管理框架 | 第14-16页 |
| 2.3 价值链管理理论 | 第16-18页 |
| 2.3.1 价值链管理理论概述 | 第16-17页 |
| 2.3.2 价值链理论与内部控制框架设计的关系 | 第17-18页 |
| 2.4 系统论 | 第18-19页 |
| 2.5 本章小结 | 第19-20页 |
| 第三章 制造型企业内部控制现状及现行框架的主要问题 | 第20-22页 |
| 3.1 制造型企业内部控制的基本特点与现状 | 第20页 |
| 3.2 制造型企业内部控制框架的主要问题 | 第20-21页 |
| 3.2.1 管理层观念落后 | 第20-21页 |
| 3.2.2 框架设计覆盖范围局限 | 第21页 |
| 3.2.3 内部资金控制环节薄弱 | 第21页 |
| 3.2.4 框架缺乏有效的信息沟通渠道 | 第21页 |
| 3.3 本章小结 | 第21-22页 |
| 第四章 制造型企业内部控制框架设计 | 第22-40页 |
| 4.1 企业内部控制环境的构建 | 第22-24页 |
| 4.1.1 企业发展战略设计 | 第23页 |
| 4.1.2 企业组织架构设计 | 第23页 |
| 4.1.3 企业人事制度设计 | 第23-24页 |
| 4.2 企业内部风险控制 | 第24-25页 |
| 4.2.1 风险识别 | 第24-25页 |
| 4.2.2 风险评估 | 第25页 |
| 4.2.3 风险应对 | 第25页 |
| 4.3 企业内部业务流程控制 | 第25-33页 |
| 4.3.1 采购业务控制 | 第25-27页 |
| 4.3.2 资产管理控制 | 第27-29页 |
| 4.3.3 生产与成本控制 | 第29-31页 |
| 4.3.4 销售业务控制 | 第31-33页 |
| 4.4 企业资金活动控制 | 第33-36页 |
| 4.4.1 企业筹资活动控制 | 第33-34页 |
| 4.4.2 企业投资活动控制 | 第34-35页 |
| 4.4.3 企业资金营运活动控制 | 第35-36页 |
| 4.5 企业信息沟通与传递控制 | 第36-38页 |
| 4.5.1 内部信息传递控制 | 第36-37页 |
| 4.5.2 外部信息沟通控制 | 第37页 |
| 4.5.3 信息控制系统 | 第37-38页 |
| 4.6 企业运营监督控制 | 第38-39页 |
| 4.6.1 内部监控机制 | 第38-39页 |
| 4.6.2 外部监督机制 | 第39页 |
| 4.7 本章小结 | 第39-40页 |
| 第五章 制造型企业内部控制框架的实施研究——以天津市大站阀门集团有限公司为例 | 第40-59页 |
| 5.1 公司概况及内部控制实施情况分析 | 第40-41页 |
| 5.1.1 公司概况 | 第40页 |
| 5.1.2 公司内部控制实施情况 | 第40-41页 |
| 5.2 制造型企业内部控制框架实施有效性的定性分析 | 第41-45页 |
| 5.2.1 公司内部控制环境的确立 | 第42页 |
| 5.2.2 风险控制机制的构建 | 第42-43页 |
| 5.2.3 公司业务活动控制 | 第43-44页 |
| 5.2.4 公司内部信息沟通控制 | 第44页 |
| 5.2.5 公司内部监督与反馈控制 | 第44-45页 |
| 5.3 制造型企业内部控制框架实施有效性的定量分析 | 第45-55页 |
| 5.3.1 内部控制评价模型的选取 | 第45-46页 |
| 5.3.2 内部控制评价模型的运用 | 第46-54页 |
| 5.3.3 内部控制框架实施评价的结果分析 | 第54-55页 |
| 5.4 制造型企业内部控制框架实施的改进建议 | 第55-58页 |
| 5.4.1 公司文化制度建设 | 第55-56页 |
| 5.4.2 采购环节优化改进 | 第56页 |
| 5.4.3 集成化信息管理系统 | 第56-58页 |
| 5.5 本章小结 | 第58-59页 |
| 第六章 结论 | 第59-60页 |
| 第七章 展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 攻读硕士学位期间发表论文情况 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
