| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 目录 | 第6-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-18页 |
| 一、 研究的背景及其意义 | 第10-12页 |
| （一） 课题背景 | 第10页 |
| （二） 研究的意义 | 第10-12页 |
| （三） 研究的内容 | 第12页 |
| 二、 本课题的研究状况 | 第12-16页 |
| （一） 国外研究状况 | 第12-14页 |
| （二） 国内研究状况 | 第14-16页 |
| 三、 研究框架 | 第16页 |
| 四、 研究方法 | 第16-17页 |
| （一） 个案研究法 | 第16页 |
| （二） 文献研究法 | 第16页 |
| （三） 调查法 | 第16-17页 |
| （四） 系统科学方法 | 第17页 |
| 五、 论文的创新之处 | 第17-18页 |
| 第二章 内部控制理论及文献综述 | 第18-22页 |
| 一、 内部控制的概念 | 第18页 |
| 二、 内部控制的理论基础 | 第18-19页 |
| 1. 系统论 | 第18页 |
| 2. 控制论 | 第18-19页 |
| 3. 委托代理理论 | 第19页 |
| 三、 内部控制理论对政府机关内部控制建设的启示 | 第19-22页 |
| （一） 政府机关内部控制建设的历史进程 | 第19-20页 |
| （二） 政府机构内部控制的特点 | 第20-21页 |
| （三） 内部控制建设对政府机关的启示 | 第21-22页 |
| 1. 防范舞弊和预防腐败 | 第21页 |
| 2. 提升公共服务的水平 | 第21页 |
| 3. 保证经济活动合法合规 | 第21-22页 |
| 第三章 无锡市政府机关内部控制建设实践与发展 | 第22-32页 |
| 一、 政府机关内部控制概述 | 第22-24页 |
| （一） 政府机关内部控制的涵义 | 第22页 |
| （二） 政府机构内部控制的范围 | 第22-24页 |
| 1. 主体范围界定 | 第23页 |
| 2. 客体范围界定 | 第23-24页 |
| 二、 无锡市财政局内部控制制度建设 | 第24-32页 |
| （一） 无锡市财政局内部控制建设的目标 | 第24-25页 |
| 1. 防范风险，确保 “安全” | 第24页 |
| 2. 完善程序，确保“规范” | 第24页 |
| 3. 落实责任，确保“高效” | 第24-25页 |
| （二） 无锡市财政局财政内控体系建设的过程 | 第25-27页 |
| 1. 理论准备阶段 | 第25页 |
| 2. 系统构建阶段 | 第25-26页 |
| 3. 深化提高阶段 | 第26-27页 |
| （三） 主要框架 | 第27-29页 |
| 1. 制度框架 | 第27页 |
| （1） 基础制度 | 第27页 |
| （2） 内控制度 | 第27页 |
| （3） 信息系统 | 第27页 |
| 2. 业务框架 | 第27-29页 |
| （1） 资金管理 | 第27页 |
| （2） 监督管理 | 第27-28页 |
| （3） 政策管理 | 第28页 |
| （4） 人员管理 | 第28页 |
| （5） 内部管理 | 第28-29页 |
| （四） 具体内容 | 第29-32页 |
| 1. 部门职责 | 第30页 |
| 2. 工作流程 | 第30页 |
| 3. 风险控制 | 第30页 |
| 4. 信息与沟通 | 第30页 |
| 5. 监督检查 | 第30-32页 |
| 第四章 无锡市政府机关内部控制建设存在的问题 | 第32-38页 |
| 一、 政府机关内部控制建设的情况调查 | 第32-33页 |
| （一） 基本情况 | 第32页 |
| （二） 内控规范的熟悉程度 | 第32页 |
| （三） 内部控制规范的执行情况 | 第32-33页 |
| 二、 政府机关内部控制存在的问题 | 第33-35页 |
| （一） 内部控制制度欠缺、内部控制流于形式 | 第33页 |
| 1. 内部控制制度欠缺 | 第33页 |
| 2. 内部控制流于形式 | 第33页 |
| （二） 忽视公共管理中的风险，缺乏风险应急处理机制 | 第33-34页 |
| 1. 忽视公共管理中的风险 | 第33页 |
| 2. 缺乏风险应急处理机制 | 第33-34页 |
| （三） 岗位设置不合理，业务流程不规范 | 第34页 |
| 1. 岗位设置不合理 | 第34页 |
| 2. 业务流程不规范 | 第34页 |
| （四） 信息难以有效传递，沟通渠道比较单一 | 第34页 |
| 1. 信息难以有效传递 | 第34页 |
| 2. 沟通渠道比较单一 | 第34页 |
| （五） 监督体系不完备，缺乏内部控制专门人才 | 第34-35页 |
| 1. 监督体系不完备 | 第34-35页 |
| 2. 缺乏内部控制专门人才 | 第35页 |
| 三、 对政府机关内部控制存在问题的原因分析 | 第35-38页 |
| （一） 控制环境视角 | 第35页 |
| 1. 内控意识相对薄弱 | 第35页 |
| 2. 管理制度不规范 | 第35页 |
| （二） 风险评价视角 | 第35-36页 |
| 1. 风险识别能力不强 | 第35页 |
| 2. 风险管理机制不完善 | 第35-36页 |
| （三） 控制活动视角 | 第36页 |
| 1. 不相容职位没有分离 | 第36页 |
| 2. 授权审批制度不合理 | 第36页 |
| （四） 信息与沟通视角 | 第36-37页 |
| 1. 管理信息系统不完善 | 第36页 |
| 2. 沟通渠道多样化不够 | 第36-37页 |
| （五） 监督检查视角 | 第37-38页 |
| 1. 缺乏有效的监督检查 | 第37页 |
| 2. 缺乏内部控制专门人才培养机制 | 第37-38页 |
| 第五章 推进无锡市政府机关内部控制建设的对策建议 | 第38-42页 |
| 一、 改善内部控制环境，形成良好的内控规范实施氛围 | 第38页 |
| （一） 加强内部控制建设的组织实施，明确各项工作的职责分工 | 第38页 |
| （二） 加强内部控制建设的宣传引导，形成积极参与的有效氛围 | 第38页 |
| 二、 健全风险评价机制，形成科学的风险管理预警制度 | 第38-39页 |
| （一） 制定内部控制缺陷认定标准，实行定期报告制度 | 第38-39页 |
| （二） 完善内部控制评价制度，改进内控体系有效性 | 第39页 |
| 三、 梳理内部控制活动，形成合理有效的业务工作流程 | 第39-40页 |
| （一） 系统梳理业务活动，界定内部控制活动的范围 | 第39页 |
| （二） 不断完善业务流程，形成科学高效的工作机制 | 第39-40页 |
| 四、 重视内部信息沟通，形成高效畅通的信息沟通渠道 | 第40-41页 |
| （一） 建立信息处理机制 | 第40页 |
| （二） 完善信息传递机制 | 第40页 |
| （三） 加强信息技术的运用 | 第40-41页 |
| 五、 完善监督检查工作，形成科学评价不断改进的路径 | 第41-42页 |
| （一） 建立内部监督制度 | 第41页 |
| （二） 实施日常和专项监督 | 第41页 |
| （三） 建立反腐机制，强化内控建设 | 第41-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 附录 | 第46-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
