| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究框架和内容 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究框架 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第14页 |
| 1.4 研究方法与创新和不足 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 创新与不足 | 第14-16页 |
| 2 内部控制审计理论基本概述 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制审计的基本理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制审计的基本涵义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制审计的内容 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制审计的理论基础 | 第17-18页 |
| 2.1.4 内部控制审计的作用 | 第18页 |
| 2.2 内部控制审计的发展 | 第18-21页 |
| 2.2.1 内部控制审计在国外的发展 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制审计在我国的发展 | 第19-21页 |
| 3 内部控制审计在我国生物制品上市公司运用的特点及程序方法 | 第21-33页 |
| 3.1 我国生物制品企业内部控制的特点 | 第21页 |
| 3.2 生物制品上市公司内部控制审计的特点 | 第21-23页 |
| 3.3 生物制品上市公司内部控制审计的程序与方法 | 第23-33页 |
| 3.3.1 对生物制品生产企业销售业务内部控制审计的了解与评价 | 第23-26页 |
| 3.3.2 对企业采购业务内部控制审计的了解与评价 | 第26-28页 |
| 3.3.3 对企业资金业务内部控制审计的了解与评价 | 第28-30页 |
| 3.3.4 业务层面执行穿行测试及控制测试 | 第30-31页 |
| 3.3.5 对企业财务报告流程内部控制审计的了解与评价 | 第31-33页 |
| 4 对我国生物制品上市公司实施内部控制审计发现的问题及其成因——以T公司为例 | 第33-39页 |
| 4.1 T公司内部控制审计现状 | 第33页 |
| 4.2 对T公司实施内部控制审计发现的问题 | 第33-38页 |
| 4.3 T公司内部控制审计中所发现问题的成因分析 | 第38-39页 |
| 4.3.1 内部控制审计方法落后 | 第38页 |
| 4.3.2 内部控制审计人员结构单一导致审计局限性 | 第38页 |
| 4.3.3 内部控制审计体系中相关机构的管理制度及法律法规不健全 | 第38-39页 |
| 5 完善我国生物制品上市公司内部控制审计的建议 | 第39-43页 |
| 5.1 完善控制缺陷认定标准 | 第39-40页 |
| 5.1.1 从需求者的角度改善措施 | 第39-40页 |
| 5.1.2 从供给者的角度改善措施 | 第40页 |
| 5.2 加强内部控制审计报告意见段实质性内容的描述 | 第40-42页 |
| 5.3 建立健全内部控制审计相关制度 | 第42-43页 |
| 6 结论 | 第43-44页 |
| 7 参考文献 | 第44-46页 |
| 8 致谢 | 第46-47页 |
| 9 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第47-48页 |
