| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 第2章 行政事业单位内部控制相关理论基础 | 第12-17页 |
| 2.1 行政事业单位内部控制的组成要素 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制环境要素 | 第12-13页 |
| 2.1.2 风险评估要素 | 第13页 |
| 2.1.3 控制活动要素 | 第13-14页 |
| 2.1.4 信息与沟通要素 | 第14页 |
| 2.1.5 评价与监督要素 | 第14页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制的原则 | 第15-17页 |
| 第3章 A地税局内部控制现状与问题分析 | 第17-29页 |
| 3.1 A地税局内部控制现状分析 | 第18-21页 |
| 3.1.1 人员情况 | 第18页 |
| 3.1.2 内控制度 | 第18-19页 |
| 3.1.3 职责设置 | 第19页 |
| 3.1.4 预算控制 | 第19-20页 |
| 3.1.5 收支控制 | 第20页 |
| 3.1.6 资产控制 | 第20-21页 |
| 3.2 A地税局内部控制存在的问题 | 第21-26页 |
| 3.2.1 内部控制环境有待完善 | 第21-22页 |
| 3.2.2 风险评估体系缺失 | 第22-23页 |
| 3.2.3 内部控制活动低效 | 第23-25页 |
| 3.2.4 信息沟通不畅 | 第25-26页 |
| 3.3 A地税局内部控制薄弱的原因 | 第26-29页 |
| 3.3.1 领导不重视内控，预算意识不高 | 第26-27页 |
| 3.3.2 人员结构不均衡，岗位责任制缺失 | 第27页 |
| 3.3.3 竞争机制缺失，缺乏惩处机制 | 第27页 |
| 3.3.4 资产管理体系不完善 | 第27-29页 |
| 第4章 A地税局内部控制优化分析 | 第29-38页 |
| 4.1 营造良好的内部控制环境 | 第29-31页 |
| 4.1.1 建立内控建设小组，提高全员对内控的认知度 | 第29-30页 |
| 4.1.2 编制岗位说明书，做到权责分明 | 第30页 |
| 4.1.3 提高人员综合素质，重视人才培养 | 第30-31页 |
| 4.1.4 建立轮岗制度，提高工作效率 | 第31页 |
| 4.2 建立风险评估机制 | 第31-33页 |
| 4.2.1 强化风险意识，设定风险目标 | 第32页 |
| 4.2.2 确定风险点，建立风险评估小组 | 第32-33页 |
| 4.2.3 针对风险点，展开风险分析 | 第33页 |
| 4.2.4 通过风险分析，提出风险应对措施 | 第33页 |
| 4.3 规范内部控制活动 | 第33-36页 |
| 4.3.1 完善实务资产管理工作 | 第34-35页 |
| 4.3.2 科学编制预算，强化预算控制 | 第35-36页 |
| 4.3.3 建立健全绩效考核机制，提高员工关注度 | 第36页 |
| 4.4 加强沟通，推进信息化建设 | 第36-38页 |
| 第5章 结论和展望 | 第38-40页 |
| 5.1 结论 | 第38页 |
| 5.2 展望 | 第38-40页 |
| 参考文献 | 第40-45页 |
| 后记 | 第45页 |