| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 第2章 货币资金内部控制概述 | 第13-22页 |
| 2.1 内部控制内涵及发展历程 | 第13-15页 |
| 2.2 货币资金内部控制的相关概念 | 第15-22页 |
| 2.2.1 货币资金内部控制的含义及目标 | 第15-16页 |
| 2.2.2 货币资金内部控制的关键控制点 | 第16-19页 |
| 2.2.3 货币资金内部控制方法 | 第19-22页 |
| 第3章 通化金马货币资金内部控制现状 | 第22-30页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第22-23页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第22-23页 |
| 3.1.2 公司组织架构设置 | 第23页 |
| 3.2 公司货币资金内部控制现状 | 第23-30页 |
| 3.2.1 货币资金预算内控现状 | 第23-25页 |
| 3.2.2 货币资金收付内控现状 | 第25页 |
| 3.2.3 货币资金清查内控现状 | 第25页 |
| 3.2.4 公司货币资金内部控制流程 | 第25-30页 |
| 第4章 通化金马货币资金内部控制存在的问题及成因分析 | 第30-34页 |
| 4.1 内部控制存在的问题 | 第30-32页 |
| 4.1.1 资金预算控制不到位 | 第30-31页 |
| 4.1.2 岗位分离制度执行不彻底 | 第31页 |
| 4.1.3 内部审计部门的作用未充分发挥 | 第31-32页 |
| 4.1.4 公司部分财务人员的财务水平不足 | 第32页 |
| 4.2 公司货币资金内部控制问题的成因分析 | 第32-34页 |
| 4.2.1 内部控制环境基础薄弱 | 第32页 |
| 4.2.2 预算控制制度未有效实施 | 第32页 |
| 4.2.3 授权审批执行宽松 | 第32-33页 |
| 4.2.4 资本控制点管理不到位 | 第33页 |
| 4.2.5 内部监督作用失效 | 第33页 |
| 4.2.6 人才储备不足 | 第33-34页 |
| 第5章 通化金马货币资金内部控制的流程优化 | 第34-39页 |
| 5.1 货币资金内部控制总体原则和基本思路 | 第34-35页 |
| 5.1.1 货币资金内部控制的总体原则 | 第34页 |
| 5.1.2 货币资金内部控制的基本思路 | 第34-35页 |
| 5.2 公司货币资金内部控制业务流程的优化 | 第35-39页 |
| 5.2.1 优化货币资金计划与调拨阶段流程 | 第35页 |
| 5.2.2 优化货币资金收入管理阶段流程 | 第35-37页 |
| 5.2.3 优化货币资金支付管理阶段流程 | 第37-38页 |
| 5.2.4 优化货币资金清查管理阶段流程 | 第38-39页 |
| 第6章 通化金马货币资金内部控制优化的具体措施 | 第39-47页 |
| 6.1 完善内部控制环境 | 第39-40页 |
| 6.2 健全完善预算控制制度 | 第40-41页 |
| 6.3 健全完善授权审批制度 | 第41-42页 |
| 6.4 加强资金控制点的管理 | 第42-43页 |
| 6.5 建立独立的内部监督机制 | 第43-45页 |
| 6.6 重视对财务人员专业技能的培养 | 第45-47页 |
| 第7章 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51页 |