| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 内部控制国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 内部控制国内文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.3 固定资产内部控制文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.4 总结评述 | 第15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 相关理论 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制概述 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制控制措施 | 第19页 |
| 2.2 内部控制的有效性评价 | 第19-21页 |
| 2.2.1 内部控制有效性评价概述 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制有效性评价方法 | 第20-21页 |
| 2.3 固定资产内部控制的相关理论 | 第21-23页 |
| 2.3.1 固定资产内部控制的定义与目标 | 第21-22页 |
| 2.3.2 固定资产内部控制的基本方式 | 第22-23页 |
| 第三章 B公司基本情况及固定资产内部控制设计现状 | 第23-42页 |
| 3.1 B公司基本情况 | 第23-25页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第23-24页 |
| 3.1.2 组织架构及部门职能 | 第24-25页 |
| 3.2 B公司固定资产现状 | 第25-29页 |
| 3.2.1 固定资产构成 | 第25-27页 |
| 3.2.2 固定资产核算办法 | 第27-28页 |
| 3.2.3 固定资产对公司的经营影响分析 | 第28-29页 |
| 3.3 B公司固定资产内部控制设计的有效性 | 第29-42页 |
| 3.3.1 B公司固定资产内部控制制度 | 第29-31页 |
| 3.3.2 B公司固定资产内部控制流程 | 第31-36页 |
| 3.3.3 B公司固定资产内部控制设计的有效性分析 | 第36-42页 |
| 第四章 B公司固定资产内部控制运行的有效性 | 第42-58页 |
| 4.1 B公司固定资产内部控制运行有效性的评价 | 第42-51页 |
| 4.1.1 多级模糊综合评价法 | 第42页 |
| 4.1.2 评价体系的构建原则 | 第42页 |
| 4.1.3 评价体系的构建 | 第42-44页 |
| 4.1.4 确定评价指标的评语集 | 第44-46页 |
| 4.1.5 确定评价指标相应的权重系数 | 第46-49页 |
| 4.1.6 多级模糊综合评价的计算 | 第49-50页 |
| 4.1.7 评价结果分析 | 第50-51页 |
| 4.2 B公司固定资产内部控制运行存在的问题分析 | 第51-55页 |
| 4.2.1 固定资产预算环节分析 | 第51-52页 |
| 4.2.2 固定资产取得与验收环节分析 | 第52-53页 |
| 4.2.3 固定资产盘点环节分析 | 第53-54页 |
| 4.2.4 固定资产投保状况分析 | 第54页 |
| 4.2.5 固定资产折旧环节分析 | 第54-55页 |
| 4.2.6 固定资产处置环节分析 | 第55页 |
| 4.3 B公司固定资产内部控制运行存在问题的原因分析 | 第55-58页 |
| 4.3.1 内部环境不够理想 | 第56页 |
| 4.3.2 风险评估机制不够健全 | 第56页 |
| 4.3.3 控制活动执行力度不足 | 第56-57页 |
| 4.3.4 信息与沟通不畅 | 第57页 |
| 4.3.5 内部监督留于形式 | 第57-58页 |
| 第五章 改善B公司固定资产内部控制有效性的建议 | 第58-67页 |
| 5.1 优化公司的固定资产管理的内部环境 | 第58页 |
| 5.1.1 提高固定资产管理人员的素质 | 第58页 |
| 5.1.2 倡导重视固定资产管理的文化 | 第58页 |
| 5.2 重视风险评估 | 第58-60页 |
| 5.2.1 成立风险管理委员会 | 第58-59页 |
| 5.2.2 提高风险识别与分析能力 | 第59-60页 |
| 5.3 加强控制活动执行力度 | 第60-64页 |
| 5.3.1 保障固定资产投资预算的编制和执行 | 第60页 |
| 5.3.2 及时进行固定资产竣工验收 | 第60-61页 |
| 5.3.3 盘活闲置资产，提高资产利用率 | 第61-64页 |
| 5.4 实现固定资产网络化管理 | 第64页 |
| 5.5 完善固定资产监督工作 | 第64-67页 |
| 5.5.1 设立KPI指标，完善考评机制 | 第64-65页 |
| 5.5.2 加强内部审计工作 | 第65-67页 |
| 第六章 结语 | 第67-69页 |
| 6.1 研究结论 | 第67页 |
| 6.2 研究的不足 | 第67-68页 |
| 6.3 研究展望 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-73页 |
| 附录 | 第73-80页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第80-81页 |