| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 内部控制理论综述 | 第13页 |
| 1.2.2 文献回顾 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 第2章 农信社信贷业务内部控制相关理论分析 | 第16-23页 |
| 2.1 农村信用社信贷业务及风险 | 第16-17页 |
| 2.1.1 农村信用社的信贷业务概述 | 第16页 |
| 2.1.2 农村信用社的信贷业务风险描述 | 第16-17页 |
| 2.2 信贷业务相关流程 | 第17-18页 |
| 2.2.1 贷款调查 | 第17-18页 |
| 2.2.2 贷款审批 | 第18页 |
| 2.2.3 贷款发放 | 第18页 |
| 2.2.4 贷后管理 | 第18页 |
| 2.3 内部控制理论发展阶段 | 第18-20页 |
| 2.3.1 内部牵制理论 | 第19页 |
| 2.3.2 内部控制制度理论 | 第19页 |
| 2.3.3 内部控制结构理论 | 第19页 |
| 2.3.4 内部控制整合框架理论 | 第19-20页 |
| 2.3.5 风险管理框架理论 | 第20页 |
| 2.4 农信社信贷业务内部控制制度 | 第20-23页 |
| 2.4.1 农村信用社信贷业务内部控制制度 | 第20-21页 |
| 2.4.2 农村信用社信贷业务内部控制的目的 | 第21页 |
| 2.4.3 农村信用社信贷业务内部控制的原则 | 第21-23页 |
| 第3章 蒸湘区农信社信贷业务内部控制现状 | 第23-39页 |
| 3.1 蒸湘区农信社概况及组织架构 | 第23-24页 |
| 3.1.1 蒸湘区农信社基本情况 | 第23页 |
| 3.1.2 蒸湘区农信社信贷业务管理组织架构 | 第23-24页 |
| 3.2 蒸湘区农信社信贷业务管理人员职责 | 第24-26页 |
| 3.2.1 蒸湘区农信社机关相关科室管理人员职责 | 第24-26页 |
| 3.2.2 蒸湘区农信社分社信贷业务人员职责 | 第26页 |
| 3.3 蒸湘区农信社信贷业务内部控制执行情况 | 第26-39页 |
| 3.3.1 信贷业务内部控制流程的分类 | 第26-28页 |
| 3.3.2 信贷业务流程描述 | 第28-35页 |
| 3.3.3 信贷业务控制相关流程 | 第35-37页 |
| 3.3.4 信贷业务内部控制方法 | 第37-39页 |
| 第4章 蒸湘区农信社信贷业务内部控制存在的问题分析 | 第39-46页 |
| 4.1 贷前调查内部控制中存在的问题 | 第39-40页 |
| 4.1.1 信贷人员专业胜任能力不足 | 第39页 |
| 4.1.2 信贷人员职业道德修养不够 | 第39-40页 |
| 4.2 贷款审批内部控制中存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.2.1 贷款审批中存在特权现象 | 第40-41页 |
| 4.2.2 审批权力部门法规意识淡薄 | 第41页 |
| 4.3 贷款发放内部控制中存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.3.1 贷款发放监管不力 | 第41-42页 |
| 4.3.2 贷款发放中信贷员参与造假问题 | 第42页 |
| 4.4 贷后管理内部控制中存在的问题 | 第42-44页 |
| 4.4.1 贷后检查流于形式 | 第42-43页 |
| 4.4.2 不良贷款清收风险规划待提升 | 第43页 |
| 4.4.3 贷后管理的风险处理能力不足 | 第43-44页 |
| 4.5 信贷业务内部控制综合问题 | 第44-46页 |
| 4.5.1 重要岗位轮岗制度形同虚设 | 第44页 |
| 4.5.2 绩效考核的一致弱化稽核审计力量 | 第44-45页 |
| 4.5.3 重处罚轻整改思想严重 | 第45页 |
| 4.5.4 内部控制评价缺位 | 第45-46页 |
| 第5章 蒸湘区农信社信贷业务内部控制改进建议 | 第46-53页 |
| 5.1 在贷前调查前加强信贷员队伍建设 | 第46-48页 |
| 5.1.1 提升信贷人员专业素质 | 第46页 |
| 5.1.2 加快推进各分社管理人员转型 | 第46-47页 |
| 5.1.3 推行严格的持证上岗制度 | 第47-48页 |
| 5.2 在贷款审批中构建审批控制机制 | 第48-49页 |
| 5.3 明确贷款发放及相关过程中人员职责 | 第49-51页 |
| 5.3.1 对有权审批人员的管控 | 第49页 |
| 5.3.2 各相关部门在信贷管理内部控制中的分工与职责 | 第49-51页 |
| 5.4 明确贷后管理中稽核审计部的管理职能地位 | 第51-53页 |
| 5.4.1 确立稽核审计部门的独立地位 | 第51页 |
| 5.4.2 合理配置稽核审计人员 | 第51页 |
| 5.4.3 改进稽核手段和方法 | 第51-52页 |
| 5.4.4 重视稽核审计的结果运用 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 | 第58页 |