HL能源公司内部控制体系的优化研究
| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-7页 |
| 1 绪论 | 第7-13页 |
| ·研究背景及意义 | 第7-8页 |
| ·研究背景 | 第7页 |
| ·研究意义 | 第7-8页 |
| ·国内外研究现状 | 第8-11页 |
| ·国外研究现状 | 第8-9页 |
| ·国内研究现状 | 第9-11页 |
| ·本论文研究内容及方法 | 第11-13页 |
| ·研究内容 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| 2 内控基础理论 | 第13-16页 |
| ·内部控制的定义 | 第13页 |
| ·内部控制审计 | 第13页 |
| ·财务报表审计 | 第13-14页 |
| ·内部控制与内部审计的相互关系 | 第14页 |
| ·内部审计是内部控制的重要组成部分 | 第14页 |
| ·内部审计是内部控制 | 第14页 |
| ·内部控制与内部控制审计的关系 | 第14-16页 |
| 3 HL公司发展概况和公司内部控制现状问题及成因 | 第16-33页 |
| ·HL公司发展概况 | 第16-17页 |
| ·HL公司内部控制现状 | 第17-28页 |
| ·在内部环境控制方面的现状 | 第17-21页 |
| ·在内部控制的评估和考核方面 | 第21-24页 |
| ·在内部控制方面 | 第24-27页 |
| ·在内部控制监督方面 | 第27-28页 |
| ·HL公司内部控制存在问题 | 第28-31页 |
| ·内部环境控制方面 | 第28-29页 |
| ·风险评估方面 | 第29页 |
| ·内部监督方面 | 第29-30页 |
| ·控制活动方面 | 第30-31页 |
| ·HL公司内部控制问题原因分析 | 第31-33页 |
| 4 完善HL公司内部控制体系的对策 | 第33-44页 |
| ·进一步完善公司的内部控制环境 | 第33-35页 |
| ·完善治理结构 | 第33页 |
| ·完善组织结构设置 | 第33-34页 |
| ·健全风险管理组织 | 第34页 |
| ·完善企业风险文化 | 第34-35页 |
| ·完善公司的风险评估机制 | 第35-38页 |
| ·建立完善内控评价小组 | 第35-36页 |
| ·完善内控风险评价机制 | 第36-38页 |
| ·完善公司主要业务风险控制流程体系 | 第38-40页 |
| ·完善会计活动流程控制 | 第38-39页 |
| ·完善财产保全流程控制 | 第39页 |
| ·完善全面预算控制流程 | 第39-40页 |
| ·完善管理信息系统控制 | 第40页 |
| ·完善公司的监控与评价体系 | 第40-44页 |
| ·内部控制监督 | 第41-42页 |
| ·内控评价 | 第42-44页 |
| 结语 | 第44-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-47页 |
