| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 1 引言 | 第7-14页 |
| ·研究背景 | 第7-8页 |
| ·研究目的和意义 | 第8-9页 |
| ·研究思路 | 第9-10页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·文献研究法 | 第10-11页 |
| ·实证研究法 | 第11页 |
| ·研究内容及框架 | 第11-14页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第14-28页 |
| ·内部控制的定义 | 第14-15页 |
| ·内部控制理论的发展脉络 | 第15-24页 |
| ·国外内部控制理论的发展脉络 | 第15-20页 |
| ·国内内部控制理论的发展脉络 | 第20-24页 |
| ·内部控制理论框架 | 第24-25页 |
| ·内部控制要素 | 第25-28页 |
| 3 J 集团公司内部控制存在的问题及改进建议 | 第28-40页 |
| ·J 集团公司概况 | 第28-29页 |
| ·J 集团公司背景 | 第28页 |
| ·内部组织架构 | 第28-29页 |
| ·J 集团公司内部控制现状 | 第29-30页 |
| ·J 集团公司内部控制存在的问题及改进建议 | 第30-40页 |
| ·公司层面管理 | 第30-32页 |
| ·业务层面管理 | 第32-40页 |
| 4 J 集团公司以风险为导向的内部控制体系构建 | 第40-60页 |
| ·J 集团公司内部控制体系构建设计方法 | 第40-46页 |
| ·内控体系构建方法论（“四位一体”方法论） | 第40-41页 |
| ·内部控制制度文件设计 | 第41-43页 |
| ·流程界定 | 第43页 |
| ·内控体系设计步骤 | 第43-46页 |
| ·以风险管理视角确定企业内部控制中风险的关键点 | 第46-48页 |
| ·构建以风险为导向的内部控制体系 | 第48-60页 |
| ·构建完善的内部环境设计 | 第48-49页 |
| ·完善 J 集团公司的内部控制活动 | 第49-50页 |
| ·J 集团公司内部控制活动设计—以财务管理业务流程为例 | 第50-56页 |
| ·建立风险评估管理体系 | 第56-57页 |
| ·健全信息与沟通体系 | 第57-58页 |
| ·建立内部监督机制 | 第58-60页 |
| 5 研究结论 | 第60-62页 |
| ·主要结论 | 第60页 |
| ·研究的局限性 | 第60-62页 |
| 引用注释 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 在校期间发表论文 | 第66-67页 |
| 致谢 | 第67页 |