中国石油天然气股份有限公司内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| ·研究的背景及意义 | 第10-11页 |
| ·论文研究的背景 | 第10-11页 |
| ·论文研究的意义 | 第11页 |
| ·国内外文献综述 | 第11-13页 |
| ·国外文献综述 | 第11-12页 |
| ·国内文献综述 | 第12-13页 |
| ·研究内容及研究方法 | 第13-14页 |
| ·创新点 | 第14-15页 |
| 1 内部控制及发展历程 | 第15-20页 |
| ·内部控制的涵义 | 第15-16页 |
| ·国内外内部控制发展历程 | 第16-20页 |
| ·国外内部控制发展情况 | 第16-18页 |
| ·国内内部控制发展情况 | 第18-20页 |
| 2 基于 COSO 框架的内部控制体系 | 第20-32页 |
| ·将控制环境作为体系管理的基础 | 第20-23页 |
| ·将风险评估作为体系的重要环节 | 第23-25页 |
| ·将控制活动作为体系的核心内容 | 第25-27页 |
| ·将信息与沟通作为体系承上启下的纽带 | 第27-30页 |
| ·将监督作为完善体系运行的有效手段 | 第30-32页 |
| 3 中国石油内部控制分析 | 第32-43页 |
| ·中国石油将全面风险管理作为内控体系建设的核心 | 第33-37页 |
| ·踏实进行风险识别与分析 | 第34页 |
| ·逐步过渡到全面风险评估 | 第34-35页 |
| ·认真做好风险应对 | 第35-36页 |
| ·形成重大风险报告机制 | 第36-37页 |
| ·中国石油的内控体系与 ERP 信息系统相互融合 | 第37-38页 |
| ·中国石油拥有先进的内控管理信息平台 | 第38-40页 |
| ·中国石油的内控体系具有科学性和广泛的适用性 | 第40-43页 |
| 4 中国石油内控体系中现存问题分析 | 第43-49页 |
| ·海外业务迅速拓展引发的风险防控问题 | 第43-45页 |
| ·地缘安全性问题 | 第43-44页 |
| ·汇率波动问题 | 第44-45页 |
| ·经营管理不当引发的健康安全环保问题 | 第45-46页 |
| ·投资不当引发的资金问题 | 第46页 |
| ·内控体系风险防控能力失效的问题 | 第46-47页 |
| ·成本与收益之间平衡性的问题 | 第47-48页 |
| ·内控体系与原有管理体系融合性的问题 | 第48页 |
| ·内控体系持续建设的问题 | 第48-49页 |
| 5 中国石油内控体系现存问题的改进建议 | 第49-55页 |
| ·解决海外业务风险防控问题的建议 | 第49-50页 |
| ·加强反恐方面的控制 | 第49页 |
| ·加强金融方面的控制 | 第49-50页 |
| ·加强内控建设方面的控制 | 第50页 |
| ·解决管理疏忽引发健康安全环保问题的建议 | 第50-51页 |
| ·加强对承包商的管理 | 第50页 |
| ·加强员工安全责任意识教育 | 第50-51页 |
| ·解决投资不当引发资金问题的建议 | 第51页 |
| ·加强投资项目运营管理 | 第51页 |
| ·加强投资项目资金流管理 | 第51页 |
| ·解决风险防控能力失效问题的建议 | 第51-52页 |
| ·解决成本与收益平衡性问题的建议 | 第52-53页 |
| ·解决内控体系与原有管理体系融合性问题的建议 | 第53页 |
| ·解决内控体系持续建设问题的建议 | 第53-55页 |
| 6 结束语 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
