| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 引言 | 第8-13页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·文献综述 | 第9-12页 |
| ·国外关于商业银行内部控制的研究 | 第9-10页 |
| ·国内关于商业银行内部控制的研究 | 第10-12页 |
| ·研究框架及方法 | 第12-13页 |
| ·研究目的 | 第12页 |
| ·研究框架 | 第12-13页 |
| 2 商业银行内部控制理论 | 第13-20页 |
| ·内部控制及其相关理论 | 第13-14页 |
| ·内部控制的概念 | 第13页 |
| ·内部控制的发展阶段 | 第13-14页 |
| ·商业银行内部控制理论 | 第14-20页 |
| ·巴塞尔委员会对商业银行内部控制的研究 | 第14-17页 |
| ·我国商业银行内部控制研究 | 第17-20页 |
| 3 国内外商业银行内部控制实践 | 第20-27页 |
| ·国外商业银行内部控制实践经验 | 第20-23页 |
| ·明晰的产权制度和严密有效的组织架构 | 第20页 |
| ·以人为本、全员参与的内部控制文化氛围 | 第20-21页 |
| ·相互独立、互相制约的部门设置和明确的岗位职责 | 第21-22页 |
| ·全面、具体的内部控制措施与业务活动融为一体 | 第22页 |
| ·独立、高效的内部审计机构确保内部监督的规范有效 | 第22-23页 |
| ·完善的信息系统和电子化的风险控制 | 第23页 |
| ·我国商业银行内部控制实践 | 第23-27页 |
| ·探索起步阶段 | 第23-24页 |
| ·初步构建阶段 | 第24页 |
| ·快速发展阶段 | 第24-27页 |
| 4 我国城市商业银行内部控制的现状与问题 | 第27-36页 |
| ·我国城市商业银行基本状况 | 第27-28页 |
| ·城市商业银行定义 | 第27页 |
| ·城市商业银行发展历程 | 第27-28页 |
| ·我国城市商业银行内部控制中存在的问题及原因分析 | 第28-36页 |
| ·内部控制环境不完善 | 第29-30页 |
| ·风险识别与评估手段落后 | 第30-32页 |
| ·内部控制措施零乱、执行不力 | 第32-33页 |
| ·信息交流与反馈渠道不畅、效率低下 | 第33-34页 |
| ·监督评价与纠正力量薄弱 | 第34-36页 |
| 5 完善我国城市商业银行内部控制体系的思路 | 第36-52页 |
| ·明确构建城市商业银行内部控制体系的要素和基本原则 | 第36-37页 |
| ·内部控制体系的要素 | 第36-37页 |
| ·构建城市商业银行内部控制体系的基本原则 | 第37页 |
| ·完善城市商业银行内部控制环境 | 第37-42页 |
| ·建设系统的风险管理体系、提高风险识别与评估能力 | 第42-44页 |
| ·规范内部控制活动，建立以风险为导向的流程管理体系 | 第44-47页 |
| ·建立科学高效的信息系统和反馈机制 | 第47-49页 |
| ·强化监督评价与纠正功能 | 第49-52页 |
| 6 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 详细摘要 | 第56-61页 |