| 引言 | 第1-11页 |
| 一、 案例简介 | 第11-31页 |
| 1． 发行人情况 | 第11-14页 |
| 1．1． 发行人历史沿革 | 第11-12页 |
| 1．2． 发行人改制情况 | 第12-13页 |
| 1．3． 发行人的组织结构 | 第13-14页 |
| 2． 公开发行情况 | 第14-16页 |
| 3． 募集资金的运用 | 第16页 |
| 4． 公司发起人情况 | 第16-18页 |
| 4．1． 主发起人概况 | 第16-17页 |
| 4．2． 其他发起人概况 | 第17-18页 |
| 5． 股本 | 第18-20页 |
| 5．1． 股本形成 | 第18-19页 |
| 5．2． 股本结构 | 第19-20页 |
| 5．3． 本次发行前后净资产情况 | 第20页 |
| 5．4． 高级管理人员持股情况 | 第20页 |
| 6． 同业竞争与关联交易 | 第20-24页 |
| 6．1． 关于同业竞争 | 第20-22页 |
| 6．2． 关于关联交易 | 第22-24页 |
| 7． 财务报表 | 第24-28页 |
| 7．1． 公司设立情况 | 第24-27页 |
| 7．2． 会计报表编制方法 | 第27页 |
| 7．3． 主要会计政策 | 第27-28页 |
| 8． 主要财务指标 | 第28-29页 |
| 9． 资产评估情况 | 第29-30页 |
| 10． 盈利预测 | 第30-31页 |
| 二、 案例评析 | 第31-61页 |
| 1． 股份制改组上市的财务效果与条件 | 第31-38页 |
| 1．1． 财务效果 | 第31-37页 |
| 1．2． 财务条件 | 第37-38页 |
| 2． 国有企业股份制改组上市的工作要点 | 第38-42页 |
| 2．1． 准备资料 | 第39-40页 |
| 2．2． 股改策划和筹建 | 第40-41页 |
| 2．3． 公司创立 | 第41页 |
| 2．4． 相关事项的处理 | 第41-42页 |
| 2．5． 公开发行 | 第42页 |
| 2．6． 公司上市 | 第42页 |
| 3． 国有企业股份制改组上市中的资产重组问题 | 第42-52页 |
| 3．1． 资产重组是国企改制上市的必要条件 | 第42-43页 |
| 3．2． 资产重组的内容 | 第43-45页 |
| 3．3． 资产重组的原则 | 第45-49页 |
| 3．4． 国有企业重组上市模式的分析 | 第49-52页 |
| 4． 股份制改组中的其他财务问题 | 第52-55页 |
| 4．1． 清产核资与产权界定问题 | 第52页 |
| 4．2． 资产评估问题 | 第52-53页 |
| 4．3． 债务安排问题 | 第53-54页 |
| 4．4． 改组上市公司模拟会计报表与审计 | 第54-55页 |
| 4．5． 制度创新问题 | 第55页 |
| 5． 股票发行价格的确定问题 | 第55-61页 |
| 5．1． 合理制定发行价格是企业成功发行上市的关键 | 第55-56页 |
| 5．2． 股票估值方法 | 第56-61页 |
| 参考书目 | 第61-64页 |