| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| ·选题背景和研究意义 | 第11-13页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-16页 |
| ·国内研究现状 | 第13-14页 |
| ·国外研究现状 | 第14-16页 |
| ·本文研究思路与框架 | 第16-18页 |
| 第2章 企业集团内部控制的基础理论 | 第18-28页 |
| ·企业集团内部控制理论的发展 | 第18-24页 |
| ·内部牵制阶段 | 第18-19页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第19-20页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第20-21页 |
| ·内部控制整体架构阶段 | 第21-22页 |
| ·企业风险管理框架阶段 | 第22-24页 |
| ·企业集团内部控制理论的要素 | 第24-28页 |
| ·内部环境 | 第24页 |
| ·目标制定 | 第24页 |
| ·事项识别 | 第24-25页 |
| ·风险评估 | 第25页 |
| ·风险反映 | 第25页 |
| ·控制活动 | 第25页 |
| ·信息和沟通 | 第25-26页 |
| ·监控 | 第26-28页 |
| 第3章 我国企业集团内部控制存在的问题及成因分析 | 第28-40页 |
| ·我国企业集团内部控制存在的问题 | 第28-33页 |
| ·对内部控制的认识不够，风险意识薄弱 | 第28-29页 |
| ·法人治理结构不完善，内控组织形同虚设 | 第29-30页 |
| ·企业制度不健全，缺乏内部控制的评价程序 | 第30-31页 |
| ·内部审计没有有效发挥作用 | 第31-33页 |
| ·信息交流不畅通 | 第33页 |
| ·我国企业集团内部控制存在问题的成因分析 | 第33-40页 |
| ·内部控制的固有局限性 | 第33-34页 |
| ·企业所有权与经营权矛盾导致内部控制不力 | 第34-36页 |
| ·现有内部控制制度弱化内部控制的刚性 | 第36页 |
| ·企业文化及管理人员素质与内部控制要求不协调 | 第36-40页 |
| 第4章 我国企业集团内部控制体系完善 | 第40-56页 |
| ·加强预算控制，建立科学的风险管理系统 | 第40-43页 |
| ·充分发挥内部审计的作用 | 第43-46页 |
| ·建立科学的审批授权体系 | 第46-47页 |
| ·建立科学的授权批准控制体系 | 第46页 |
| ·建立科学的报销审批制度 | 第46-47页 |
| ·完善公司治理结构和组织结构 | 第47-49页 |
| ·加强对内部控制的信息披露 | 第49-51页 |
| ·提高管理者的内部控制意识，营造诚信为本的企业文化氛围 | 第51-53页 |
| ·借助 ERP的集成平台，完善企业集团内部控制体系 | 第53-56页 |
| ·事前预防 | 第54页 |
| ·事中检查 | 第54页 |
| ·事后纠正 | 第54-56页 |
| 第5章 AC公司内部控制框架及实施情况分析 | 第56-71页 |
| ·AC公司简介 | 第56页 |
| ·AC公司构建内部控制体系过程 | 第56-58页 |
| ·《内部控制手册》制定 | 第56-57页 |
| ·《内部控制手册》细化 | 第57-58页 |
| ·AC公司 COSO框架五要素 | 第58-64页 |
| ·控制环境 | 第58-60页 |
| ·风险评估 | 第60-61页 |
| ·控制活动 | 第61-62页 |
| ·信息与沟通 | 第62-63页 |
| ·监控 | 第63-64页 |
| ·AC公司业务控制流程分析 | 第64-68页 |
| ·事前控制 | 第64-66页 |
| ·事中检查 | 第66-67页 |
| ·事后纠正 | 第67-68页 |
| ·AC公司内部控制体系对我国企业集团完善内部控制体系的借鉴 | 第68-71页 |
| 结论与展望 | 第71-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 研究生履历 | 第77页 |
