| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第11页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 关于财务舞弊动因的文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 关于财务舞弊手段的文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 关于财务舞弊识别的文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.4 关于财务舞弊治理的文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.5 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究创新点 | 第16-18页 |
| 2 概念界定及相关理论 | 第18-24页 |
| 2.1 相关概念 | 第18-20页 |
| 2.1.1 财务舞弊的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 财务舞弊的特点 | 第18-19页 |
| 2.1.3 财务舞弊的类型 | 第19页 |
| 2.1.4 财务舞弊的识别方法 | 第19-20页 |
| 2.2 相关理论 | 第20-24页 |
| 2.2.1 舞弊动因理论 | 第20-22页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第22-24页 |
| 3 圣莱达财务舞弊案例介绍 | 第24-31页 |
| 3.1 圣莱达公司概况 | 第24-26页 |
| 3.2 圣莱达财务舞弊违法事实简介 | 第26页 |
| 3.3 圣莱达财务舞弊处罚结果 | 第26-28页 |
| 3.4 圣莱达财务舞弊的影响 | 第28-31页 |
| 4 圣莱达财务舞弊手段及财务疑点分析 | 第31-42页 |
| 4.1 圣莱达财务舞弊手段分析 | 第31-35页 |
| 4.1.1 虚构影视版权转让业务,虚增违约金收入 | 第31-32页 |
| 4.1.2 利用关联公司完成影视版权资金循环支付 | 第32-34页 |
| 4.1.3 虚构政府财政补助收入 | 第34页 |
| 4.1.4 利用关联公司完成政府补助资金支付 | 第34-35页 |
| 4.2 圣莱达财务疑点分析 | 第35-42页 |
| 4.2.1 圣莱达年度间盈利变动分析 | 第35-39页 |
| 4.2.2 圣莱达年度内盈利变动分析 | 第39页 |
| 4.2.3 圣莱达年度内盈利构成分析 | 第39-42页 |
| 5 圣莱达财务舞弊的动因分析 | 第42-47页 |
| 5.1 圣莱达财务舞弊动机强 | 第42页 |
| 5.1.1 防止公司股票被特别处理 | 第42页 |
| 5.1.2 维护市场形象,提高竞争力 | 第42页 |
| 5.2 圣莱达管理层道德品质扭曲 | 第42-43页 |
| 5.3 圣莱达财务舞弊机会多 | 第43-44页 |
| 5.3.1 内部控制制度失效 | 第43-44页 |
| 5.3.2 独立董事不尽责,内部监督不力 | 第44页 |
| 5.3.3 企业关联方关系庞杂,资金支付隐蔽 | 第44页 |
| 5.4 圣莱达财务舞弊暴露的可能性小 | 第44-45页 |
| 5.4.1 管理层系统性财务舞弊,手段不易被发现 | 第45页 |
| 5.4.2 会计师事务所监督不力,审计质量有待提升 | 第45页 |
| 5.5 圣莱达财务舞弊成本低 | 第45-47页 |
| 5.5.1 惩罚形式不完备 | 第45-46页 |
| 5.5.2 惩罚力度小 | 第46-47页 |
| 6 圣莱达案对防范上市公司财务舞弊的启示 | 第47-52页 |
| 6.1 消除上市公司财务舞弊动机 | 第47页 |
| 6.2 加强企业诚信建设,提高管理层道德素质 | 第47-48页 |
| 6.3 减少上市公司舞弊机会 | 第48-49页 |
| 6.3.1 完善内部控制制度 | 第48页 |
| 6.3.2 加强独立董事监督作用 | 第48-49页 |
| 6.3.3 加强内部审计和监事会的监督作用 | 第49页 |
| 6.3.4 加强对上市公司关联方信息披露的监督 | 第49页 |
| 6.4 完善上市公司舞弊发现机制 | 第49-50页 |
| 6.4.1 增强投资者的舞弊识别能力 | 第49-50页 |
| 6.4.2 加强会计师事务所审计监督,提高审计质量 | 第50页 |
| 6.5 加大上市公司财务舞弊成本 | 第50-52页 |
| 6.5.1 完善惩罚形式 | 第50-51页 |
| 6.5.2 加大惩罚力度 | 第51-52页 |
| 7 案例结论与展望 | 第52-54页 |
| 7.1 案例结论 | 第52页 |
| 7.2 研究展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 后记 | 第57-58页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第58页 |