年报可读性与股价信息含量
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究问题 | 第12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 研究贡献 | 第13页 |
| 1.5 研究框架 | 第13-17页 |
| 第2章 相关文献回顾 | 第17-31页 |
| 2.1 年报可读性 | 第17-22页 |
| 2.1.1 年报的阅读难度 | 第17-18页 |
| 2.1.2 可读性的度量指标 | 第18-19页 |
| 2.1.3 年报可读性的经济含义 | 第19-20页 |
| 2.1.4 年报可读性的经济后果 | 第20-22页 |
| 2.2 股价信息含量 | 第22-30页 |
| 2.2.1 股价信息含量的定义 | 第22-23页 |
| 2.2.2 股价信息含量的测量指标 | 第23-24页 |
| 2.2.3 股价信息含量的影响因素 | 第24-28页 |
| 2.2.4 股价信息含量的经济后果 | 第28-30页 |
| 2.3 本章小结 | 第30-31页 |
| 第3章 假设提出与研究设计 | 第31-43页 |
| 3.1 研究假设提出 | 第31-36页 |
| 3.1.1 年报可读性与股价信息含量 | 第31-32页 |
| 3.1.2 年报密度的相关调节影响 | 第32-33页 |
| 3.1.3 年报结构的相关调节影响 | 第33-34页 |
| 3.1.4 外部审计质量的相关调节影响 | 第34-35页 |
| 3.1.5 机构投资者的相关调节影响 | 第35-36页 |
| 3.2 实证研究设计 | 第36-43页 |
| 3.2.1 样本选取与数据来源 | 第36-38页 |
| 3.2.2 变量定义 | 第38-41页 |
| 3.2.3 计量回归模型 | 第41-43页 |
| 第4章 实证结果分析与讨论 | 第43-53页 |
| 4.1 描述性统计分析结果 | 第43-44页 |
| 4.2 主要变量的Pearson相关系数 | 第44-46页 |
| 4.3 多元回归分析结果 | 第46-51页 |
| 4.3.1 假设H1的回归检验结果 | 第46-47页 |
| 4.3.2 假设H2的回归检验结果 | 第47-48页 |
| 4.3.3 假设H3-H4的回归检验结果 | 第48-50页 |
| 4.3.4 假设H5-H6的回归检验结果 | 第50-51页 |
| 4.4 本章小结 | 第51-53页 |
| 第5章 稳健性检验 | 第53-61页 |
| 5.1 内生性问题检验 | 第53-54页 |
| 5.2 股价信息含量的度量方法检验 | 第54-57页 |
| 5.3 股价同步性检验 | 第57-59页 |
| 5.4 本章小结 | 第59-61页 |
| 第6章 研究结论与政策启示 | 第61-63页 |
| 6.1 研究结论 | 第61页 |
| 6.2 政策启示 | 第61-62页 |
| 6.3 研究不足 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
