| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制相关概念与理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第17页 |
| 2.1.2 证券公司 | 第17页 |
| 2.1.3 证券市场 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制的五大要素 | 第18-19页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第18页 |
| 2.2.2 风险识别与评估 | 第18页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第18页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第18页 |
| 2.2.5 监督 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制的作用 | 第19-20页 |
| 2.3.1 规避风险的保障 | 第19-20页 |
| 2.3.2 良好运营的前提 | 第20页 |
| 2.4 内部控制相关理论基础 | 第20-23页 |
| 2.4.1 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 | 第21-22页 |
| 2.4.3 双重委托代理理论 | 第22-23页 |
| 第3章 Z证券公司内部控制现状及问题 | 第23-35页 |
| 3.1 Z证券公司简介 | 第23页 |
| 3.2 Z证券公司内部控制现状 | 第23-29页 |
| 3.2.1 内部控制体系框架 | 第23-25页 |
| 3.2.2 内部控制组织架构 | 第25-26页 |
| 3.2.3 各业务风险控制细分和指引 | 第26-29页 |
| 3.3 Z证券公司内部控制体系存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.3.1 内部控制环境制约了内部控制机制的完善 | 第29-30页 |
| 3.3.2 内部控制活动和措施过于形式化 | 第30页 |
| 3.3.3 内部控制信息系统和控制手段缺少沟通机制 | 第30页 |
| 3.3.4 内部控制监督与评价机制不健全 | 第30-31页 |
| 3.4 Z证券公司内部控制存在问题根源分析 | 第31-35页 |
| 3.4.1 内部控制环境薄弱 | 第31-32页 |
| 3.4.2 内部控制系统存在漏洞 | 第32-33页 |
| 3.4.3 未能根据业务要求实施控制活动 | 第33页 |
| 3.4.4 信息传递滞后 | 第33-34页 |
| 3.4.5 内部监督部分功能缺失 | 第34-35页 |
| 第4章 Z证券公司内部控制优化对策 | 第35-52页 |
| 4.1 完善内部控制组织体系 | 第35-38页 |
| 4.1.1 完善内部控制系统框架 | 第35-36页 |
| 4.1.2 明确职责并分清责任归属 | 第36-38页 |
| 4.2 完善内部控制业务流程 | 第38-48页 |
| 4.2.1 发行承销业务内部控制优化 | 第38-41页 |
| 4.2.2 自营业务内部控制优化 | 第41-45页 |
| 4.2.3 经纪业务内部控制优化 | 第45-48页 |
| 4.3 完善Z证券公司内部控制制度体系 | 第48-52页 |
| 4.3.1 优化内部控制环境与授权管理制度 | 第49页 |
| 4.3.2 完善内部控制企业文化 | 第49页 |
| 4.3.3 调整内部控制管理职责与权责分配体系 | 第49-50页 |
| 4.3.4 整合内部控制信息系统与监督机制 | 第50-51页 |
| 4.3.5 建立动态监督与评价机制 | 第51页 |
| 4.3.6 发挥稽核部监督作用 | 第51-52页 |
| 第5章 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 致谢 | 第58页 |