| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题背景及其意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 简要评述和结论 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容 | 第15-16页 |
| 第2章 制造业上市公司内部控制评价情况分析 | 第16-21页 |
| 2.1 制造业上市公司内部控制自我评价报告披露总体情况 | 第16页 |
| 2.2 制造业上市公司自我评价报告披露内容分析 | 第16-18页 |
| 2.3 制造业上市公司披露内部控制缺陷情况分析 | 第18-19页 |
| 2.4 制造业上市公司内部控制自我评价报告外审情况分析 | 第19-20页 |
| 2.5 本章小结 | 第20-21页 |
| 第3章 企业内部控制评价的定位研究 | 第21-26页 |
| 3.1 内部控制评价与审计的关系 | 第21-24页 |
| 3.1.1 从宏观角度内部控制评价与审计的关系 | 第21-22页 |
| 3.1.2 从企业内部角度内部控制评价与审计的联系和区别 | 第22-23页 |
| 3.1.3 从企业外部角度内部控制评价与审计的联系和区别 | 第23-24页 |
| 3.2 内部控制评价主体定位 | 第24-25页 |
| 3.2.1 企业内部控制自我评价 | 第24-25页 |
| 3.2.2 注册会计师评价 | 第25页 |
| 3.2.3 外部监管部门评价 | 第25页 |
| 3.3 本章小结 | 第25-26页 |
| 第4章 制造业企业内部控制评价体系研究 | 第26-51页 |
| 4.1 制造业企业内部控制评价的目标 | 第26页 |
| 4.2 制造业企业内部控制评价的原则 | 第26-27页 |
| 4.3 制造业企业常用内部控制评价方法 | 第27-30页 |
| 4.3.1 个别访谈法 | 第27-28页 |
| 4.3.2 调查问卷法 | 第28页 |
| 4.3.3 专题讨论法 | 第28页 |
| 4.3.4 穿行测试法 | 第28页 |
| 4.3.5 实地查验法 | 第28-29页 |
| 4.3.6 抽样法 | 第29页 |
| 4.3.7 比较分析法 | 第29页 |
| 4.3.8 模糊评价法 | 第29-30页 |
| 4.4 制造业企业内部控制评价程序 | 第30-34页 |
| 4.4.1 制定评价工作方案 | 第31-32页 |
| 4.4.2 组成评价工作组 | 第32页 |
| 4.4.3 各单位自评 | 第32页 |
| 4.4.4 实施现场测试 | 第32-33页 |
| 4.4.5 认定控制缺陷 | 第33-34页 |
| 4.4.6 缺陷整改 | 第34页 |
| 4.4.7 综合评价内部控制状况并编制内部控制评价报告 | 第34页 |
| 4.5 制造业企业内部控制评价指标体系构建 | 第34-45页 |
| 4.5.1 制造业企业内部控制评价指标体系设置原则 | 第35页 |
| 4.5.2 制造业企业内部控制关键控制活动指标设计 | 第35-43页 |
| 4.5.2.1 采购与付款业务内部控制评价指标设计 | 第36-38页 |
| 4.5.2.2 生产运营业务内部控制评价指标设计 | 第38-39页 |
| 4.5.2.3 销售与回款业务内部控制评价指标设计 | 第39-40页 |
| 4.5.2.4 资产管理内部控制评价指标设计 | 第40-41页 |
| 4.5.2.5 成本费用与税务管理业务内部控制评价指标设计 | 第41-43页 |
| 4.5.3 制造业企业内部控制评价其他指标设计 | 第43-45页 |
| 4.6 制造业企业内部控制评价模型构建 | 第45-50页 |
| 4.6.1 基于AHP的多级模糊综合评价模型的基本思路 | 第45-46页 |
| 4.6.2 基于AHP的多级模糊综合评价模型的应用步骤 | 第46-50页 |
| 4.7 本章小结 | 第50-51页 |
| 第5章 制造业企业内部控制评价案例分析 | 第51-62页 |
| 5.1 制造业T企业案例背景 | 第51页 |
| 5.2 制造业T企业内部控制评价体系应用案例 | 第51-60页 |
| 5.2.1 建立内部控制评价指标集 | 第51-52页 |
| 5.2.2 建立评语集 | 第52页 |
| 5.2.3 运用AHP法确定各层级权重集 | 第52-53页 |
| 5.2.4 单因素模糊评价 | 第53-58页 |
| 5.2.5 多级模糊综合评价 | 第58-60页 |
| 5.2.6 制造业企业内部控制综合评价结果分析 | 第60页 |
| 5.3 本章小结 | 第60-62页 |
| 第6章 结论 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 | 第66-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
