| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.2 资本性支出内部控制理论研究现状 | 第13-18页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究发展回顾 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内内部控制理论研究发展回顾 | 第15-16页 |
| 1.2.3 资本性支出内部控制研究回顾 | 第16-18页 |
| 1.2.4 简评 | 第18页 |
| 1.3 研究的主要内容、方法与框架结构 | 第18-19页 |
| 1.4 本文的主要贡献 | 第19-21页 |
| 第2章 资本性支出内部控制的相关理论分析 | 第21-31页 |
| 2.1 资本性支出及其内部控制的涵义、构成与特征 | 第21-23页 |
| 2.1.1 资本性支出的涵义、构成与特征 | 第21-22页 |
| 2.1.2 资本性支出内部控制的涵义、构成与特征 | 第22-23页 |
| 2.2 资本性支出内部控制构建的理论基础分析 | 第23-26页 |
| 2.2.1 资本性支出内部控制构建的系统论分析 | 第24页 |
| 2.2.2 资本性支出内部控制构建的信息论分析 | 第24-25页 |
| 2.2.3 资本性支出内部控制构建的控制论分析 | 第25-26页 |
| 2.3 资本性支出内部控制的基本结构分析 | 第26-31页 |
| 2.3.1 资本性支出内部控制的目标 | 第26-27页 |
| 2.3.2 资本性支出内部控制的基本要素 | 第27-28页 |
| 2.3.3 资本性支出内部控制的主要方法 | 第28-31页 |
| 第3章 XMG公司资本性支出内部控制现状调查 | 第31-42页 |
| 3.1 针对XMG公司资本性支出内部控制的问卷调查 | 第31-37页 |
| 3.1.1 调查XMG公司资本性支出内部控制的目的 | 第31页 |
| 3.1.2 设计XMG公司资本性支出内部控制问卷应重点考虑的问题 | 第31-32页 |
| 3.1.3 XMG公司资本性支出内部控制调查问卷与调查结果说明 | 第32-37页 |
| 3.2 XMG公司资本性支出内部控制的文献检索调查 | 第37-42页 |
| 第4章 XMG公司资本性支出内部控制存在的问题及成因分析 | 第42-50页 |
| 4.1 XMG公司资本性支出内部控制存在的问题 | 第42-46页 |
| 4.1.1 控制环境的缺陷 | 第42-43页 |
| 4.1.2 风险评估方面存在的问题 | 第43页 |
| 4.1.3 内部控制活动方面存在的问题 | 第43-45页 |
| 4.1.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第45页 |
| 4.1.5 监督方面存在的问题 | 第45-46页 |
| 4.2 XMG公司资本性支出内部控制问题的成因分析 | 第46-50页 |
| 4.2.1 薄弱的企业文化 | 第47页 |
| 4.2.2 冗长的管理链条 | 第47页 |
| 4.2.3 内部控制调整滞后 | 第47-48页 |
| 4.2.4 信息透明度较低 | 第48页 |
| 4.2.5 内控监督受重视程度不高 | 第48-50页 |
| 第5章 XMG公司资本性支出内部控制系统的优化对策 | 第50-57页 |
| 5.1 营造良好的资本性支出内部控制环境 | 第51-52页 |
| 5.1.1 培植优势的企业文化环境 | 第51页 |
| 5.1.2 制定可操作性的道德行为准则 | 第51-52页 |
| 5.2 强化资本性支出内部控制的风险评估 | 第52-53页 |
| 5.2.1 明确内部控制风险评估的优化目标 | 第52页 |
| 5.2.2 准确识别关键业务流程的内部控制风险 | 第52-53页 |
| 5.3 做好资本性支出业务流程关键环节的内部控制活动 | 第53-55页 |
| 5.3.1 严格项目立项与预算审批 | 第53页 |
| 5.3.2 规范工程设备、物资采购程序 | 第53-54页 |
| 5.3.3 准确记录固定资产 | 第54页 |
| 5.3.4 加强工程建设过程的控制 | 第54-55页 |
| 5.3.5 严格实施工程审计 | 第55页 |
| 5.4 建立有效的信息反馈机制 | 第55页 |
| 5.5 加强内部监督和评价 | 第55-57页 |
| 5.5.1 建立预算分析岗位责任制 | 第56页 |
| 5.5.2 建立关键业务流程的业绩考核体系 | 第56页 |
| 5.5.3 提高员工的预算控制意识 | 第56页 |
| 5.5.4 强化内部审计监督评价 | 第56-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
