| 摘要 | 第4-7页 |
| ABSTRACT | 第7-11页 |
| 1 导论 | 第17-39页 |
| 1.1 选题背景 | 第17-19页 |
| 1.1.1 完善中央与地方关系,调动两个积极性是深化财政体制改革的重要内容 | 第17页 |
| 1.1.2 中央与地方财政行为的非一致性成为“政策出不了中南海”的重要原因 | 第17-18页 |
| 1.1.3 国家治理理论成为重新定位中央与地方财政关系的重要依据 | 第18-19页 |
| 1.2 研究意义 | 第19-21页 |
| 1.2.1 拓展了财政学研究范式和分析视角 | 第19页 |
| 1.2.2 探索建立新的财政行为分析框架 | 第19-20页 |
| 1.2.3 使财政理论更好地解决现实中的问题 | 第20-21页 |
| 1.3 相关文献研究述评 | 第21-32页 |
| 1.3.1 中央与地方财政行为动机文献研究述评 | 第21-24页 |
| 1.3.2 中央与地方财政行为过程文献研究述评 | 第24-27页 |
| 1.3.3 中央与地方财政行为结果文献研究述评 | 第27-32页 |
| 1.4 研究对象与研究方法 | 第32-33页 |
| 1.5 研究思路与论文框架 | 第33-36页 |
| 1.6 可能的创新和不足 | 第36-39页 |
| 1.6.1 可能的创新 | 第36-37页 |
| 1.6.2 不足之处 | 第37-39页 |
| 2 中央与地方财政关系：从制度到行为 | 第39-63页 |
| 2.1 从财政制度分析到财政行为分析 | 第39-44页 |
| 2.1.1 制度分析与行为分析的关系 | 第39-41页 |
| 2.1.2 财政制度分析与财政行为分析的关系 | 第41-42页 |
| 2.1.3 财政制度分析的回顾与存在的问题 | 第42-43页 |
| 2.1.4 从财政行为视角分析中央与地方财政关系的可行性 | 第43-44页 |
| 2.2 中央与地方财政行为分析的基本问题 | 第44-51页 |
| 2.2.1 财政行为定义的探讨 | 第45-46页 |
| 2.2.2 西方行为财政学的产生及发展 | 第46-49页 |
| 2.2.3 比较分析中的不同点——研究对象 | 第49-50页 |
| 2.2.4 比较分析中的相同点——有限理性的属性 | 第50-51页 |
| 2.3 财政行为分析下对中央与地方财政关系的重新定位 | 第51-56页 |
| 2.3.1 中央与地方财政的委托代理关系 | 第51-52页 |
| 2.3.2 中央与地方财政的集权与分权关系 | 第52-54页 |
| 2.3.3 中央与地方财政的分工与合作关系 | 第54-56页 |
| 2.4 基于国家治理理论的中央与地方财政行为分析 | 第56-63页 |
| 2.4.1 国家治理理论的基本内容 | 第56-59页 |
| 2.4.2 纵向国家治理结构下中央与地方财政行为分析 | 第59-60页 |
| 2.4.3 相对独立的两级治理保证了中央与地方之间分工与合作关系的确立 | 第60-63页 |
| 3 中央与地方财政行为的非一致性：一个分析框架 | 第63-87页 |
| 3.1 中央与地方财政行为非一致性分析的基本问题 | 第63-66页 |
| 3.1.1 中央与地方财政行为非一致性的内涵 | 第63-65页 |
| 3.1.2 中央与地方财政行为非一致性具有必然性 | 第65页 |
| 3.1.3 中央与地方财政行为非一致性的作用 | 第65-66页 |
| 3.2 非一致性分析的落脚点——两个积极性的发挥 | 第66-70页 |
| 3.2.1 从激励相容到两个积极性 | 第66-68页 |
| 3.2.2 对“两个积极性”概念的探讨 | 第68-69页 |
| 3.2.3 中央与地方财政行为非一致性分析的逻辑框架图 | 第69-70页 |
| 3.3 分工——允许中央与地方财政行为表面的非一致性 | 第70-75页 |
| 3.3.1 分工的基础——财政分权 | 第70-72页 |
| 3.3.2 分工的方式——治理分权 | 第72-74页 |
| 3.3.3 分工的目的——发挥地方积极性 | 第74-75页 |
| 3.4 合作——保持中央与地方财政行为实质的一致性 | 第75-79页 |
| 3.4.1 合作的基础——保持国家治理的整体性 | 第75-77页 |
| 3.4.2 合作的方式——两个主体的互动 | 第77-78页 |
| 3.4.3 合作的目的——形成合力 | 第78-79页 |
| 3.5 合力——确立中央与地方财政行为非一致性的判断标准 | 第79-82页 |
| 3.5.1 财政行为是政府基于风险和不确定性决策的表现 | 第79-80页 |
| 3.5.2 国家治理下对公共风险分类 | 第80-81页 |
| 3.5.3 中央与地方财政行为非一致性的判断标准 | 第81-82页 |
| 3.6 积极性——中央与地方财政行为应遵循的原则 | 第82-87页 |
| 3.6.1 行为方式不同,行为动机一致 | 第83页 |
| 3.6.2 风险类别不同,决策理性一致 | 第83-84页 |
| 3.6.3 治理地位不同,行为偏好一致 | 第84-87页 |
| 4 中央与地方财政行为非一致性的历史分析 | 第87-109页 |
| 4.1 制度变迁框架下的中央与地方财政关系概况 | 第87-95页 |
| 4.1.1 统收统支体制下的中央与地方财政关系概况 | 第87-90页 |
| 4.1.2 财政包干体制下的中央与地方关系概况 | 第90-92页 |
| 4.1.3 分税制体制下的中央与地方关系概况 | 第92-95页 |
| 4.2 中央与地方财政行为准则下的历史分析 | 第95-100页 |
| 4.2.1 统收统支体制下的中央与地方财政行为非一致性分析 | 第95-96页 |
| 4.2.2 财政包干体制下的中央与地方财政行为非一致性分析 | 第96-97页 |
| 4.2.3 分税制体制下的中央与地方财政行为非一致性分析 | 第97-98页 |
| 4.2.4 总结 | 第98-100页 |
| 4.3 中央与地方财政行为非一致性的历史情景分析 | 第100-104页 |
| 4.3.1 中央与地方财政行为的非一致性是从来就有的吗,还是具有历史属性? | 第100-101页 |
| 4.3.2 地方财政行为的积极性一定意味着离心力的产生吗? | 第101-103页 |
| 4.3.3 分税制作为集权化改革,为什么地方财政行为的积极性没有减弱? | 第103-104页 |
| 4.4 中央与地方两个积极性的发挥在历史中的体现 | 第104-109页 |
| 4.4.1 不同时期中央与地方积极性发挥的判定 | 第104-106页 |
| 4.4.2 历史分析中的进一步思考 | 第106-109页 |
| 5 中央与地方财政行为非一致性的实证分析 | 第109-125页 |
| 5.1 财政收入行为的最后通牒博弈 | 第109-114页 |
| 5.1.1 中央与地方财政收入行为最后通牒博弈的内容 | 第109-111页 |
| 5.1.2 博弈均衡 | 第111-114页 |
| 5.1.3 对博弈均衡的突破 | 第114页 |
| 5.2 地方财政收入行为的异象——地方政府性债务 | 第114-119页 |
| 5.2.1 地方政府性债务的产生及发展 | 第114-116页 |
| 5.2.2 对地方政府性债务风险的考察 | 第116-117页 |
| 5.2.3 行为非一致性视角下对地方政府性债务的进一步思考 | 第117-119页 |
| 5.3 地方财政支出行为的异象——对转移支付监督的考察 | 第119-125页 |
| 5.3.1 转移支付目标与目前我国转移支付中存在的问题 | 第119-121页 |
| 5.3.2 对转移支付监督考察的模型 | 第121-123页 |
| 5.3.3 对均衡的讨论 | 第123-125页 |
| 6 中央与地方财政行为非一致性的现状分析 | 第125-139页 |
| 6.1 中央与地方财政关系调整的铺垫 | 第125-129页 |
| 6.1.1 政府领域改革 | 第125-127页 |
| 6.1.2 法律领域改革 | 第127-129页 |
| 6.2 中央与地方财政行为非一致性的表现 | 第129-134页 |
| 6.2.1 中央财政行为 | 第129-132页 |
| 6.2.2 地方财政行为 | 第132-134页 |
| 6.2.3 当前改革中中央与地方财政行为的影响 | 第134页 |
| 6.3 中央与地方财政行为非一致性的原因 | 第134-139页 |
| 6.3.1 中央与地方财政行为非一致性的动机 | 第134-136页 |
| 6.3.2 中央与地方的纵向竞争引发的行为非一致性 | 第136-137页 |
| 6.3.3 地方之间的横向竞争引发的行为非一致性 | 第137-139页 |
| 7 国际经验及借鉴 | 第139-149页 |
| 7.1 经验借鉴国家的选取及缘由 | 第139-140页 |
| 7.2 法国的中央与地方财政关系 | 第140-141页 |
| 7.3 德国的中央与地方财政关系 | 第141-144页 |
| 7.4 日本的中央与地方财政关系 | 第144-146页 |
| 7.5 国际经验总结及对我国改革的启示 | 第146-149页 |
| 8 如何形成合力：发挥中央和地方两个积极性 | 第149-163页 |
| 8.1 总体思路 | 第149-152页 |
| 8.1.1 以公共风险最小化为目标 | 第149-150页 |
| 8.1.2 与国家治理理念相适应 | 第150-151页 |
| 8.1.3 体现建立现代财政制度的内涵 | 第151-152页 |
| 8.2 发挥中央积极性的对策思路 | 第152-158页 |
| 8.2.1 保持中央权威性的基础上进行治理分权 | 第152-155页 |
| 8.2.2 处理好顶层设计与基层实践的关系 | 第155-156页 |
| 8.2.3 平衡决策和执行的关系 | 第156-158页 |
| 8.3 发挥地方积极性的对策思路 | 第158-163页 |
| 8.3.1 从打破地方主义到形成地方自治 | 第158-160页 |
| 8.3.2 兼顾中央和地方民众两个委托人利益 | 第160页 |
| 8.3.3 地方预算平衡能力与辖区财政责任相统一 | 第160-163页 |
| 参考文献 | 第163-177页 |
| 博士研究生学习期间科研成果 | 第177-179页 |
| 后记 | 第179-180页 |
