中小板上市公司内部控制评价报告的市场反应研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8页 |
| 1.2 研究内容、方法 | 第8-10页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第8-9页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第10-13页 |
| 1.3.3 研究评述 | 第13-14页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第14-15页 |
| 2 相关概念及理论基础 | 第15-20页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制自我评价 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制自我评价报告 | 第16-17页 |
| 2.1.4 市场反应 | 第17页 |
| 2.2 理论基础 | 第17-20页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第18页 |
| 2.2.3 信号传递理论 | 第18-20页 |
| 3 实证研究设计 | 第20-31页 |
| 3.1 研究假设的提出 | 第20-21页 |
| 3.2 样本选取与数据来源 | 第21-22页 |
| 3.2.1 样本选取 | 第21-22页 |
| 3.2.2 数据来源 | 第22页 |
| 3.3 变量的设定 | 第22-29页 |
| 3.3.1 被解释变量——超额累积收益率 | 第22-25页 |
| 3.3.2 解释变量——内部控制评价报告信息指数 | 第25-28页 |
| 3.3.3 控制变量的设置 | 第28-29页 |
| 3.4 模型构建 | 第29-31页 |
| 4 实证结果分析 | 第31-39页 |
| 4.1 事件研究法的实证结果 | 第31-34页 |
| 4.1.1 AAR的市场反应检验 | 第31页 |
| 4.1.2 CAAR的市场反应检验 | 第31-32页 |
| 4.1.3 AAR值、CAAR值的单样本检验 | 第32-34页 |
| 4.2 多元回归分析的实证结果 | 第34-37页 |
| 4.2.1 多元回归结果 | 第34-36页 |
| 4.2.2 稳健性检验 | 第36-37页 |
| 4.3 假设检验的结果分析 | 第37-39页 |
| 4.3.1 假设1的检验结果 | 第37页 |
| 4.3.2 假设2的检验结果 | 第37-39页 |
| 5 研究建议与未来展望 | 第39-43页 |
| 5.1 研究建议 | 第39-40页 |
| 5.1.1 政府层面—完善内控信息披露准则和制度 | 第39页 |
| 5.1.2 企业层面—构建内部控制信息披露指数 | 第39-40页 |
| 5.1.3 投资者层面—重塑投资理念 | 第40页 |
| 5.2 本文的局限性及未来展望 | 第40-43页 |
| 5.2.1 本文的局限性 | 第40页 |
| 5.2.2 未来展望 | 第40-43页 |
| 攻读学位期间参加的科研项目及发表的学术论文 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
