| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献回顾 | 第14-19页 |
| 1.2.1 审计风险 | 第14-16页 |
| 1.2.2 IPO | 第16-17页 |
| 1.2.3 IPO审计风险及控制 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第19页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第19-21页 |
| 第2章 IPO审计风险及其控制的基础理论 | 第21-29页 |
| 2.1 委托代理理论与审计风险 | 第21-22页 |
| 2.1.1 审计风险内涵界定 | 第21页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.2 现代风险导向审计理论与审计风险控制 | 第22-24页 |
| 2.2.1 现代风险导向审计理论 | 第22-24页 |
| 2.2.2 审计风险控制分析 | 第24页 |
| 2.3 IPO规范及审计风险分析 | 第24-29页 |
| 2.3.1 IPO规范 | 第24-27页 |
| 2.3.2 IPO审计风险分析 | 第27-29页 |
| 第3章 基于X公司IPO的A所审计风险分析 | 第29-47页 |
| 3.1 案例介绍 | 第29-32页 |
| 3.1.1 X公司IPO事件回顾 | 第29-30页 |
| 3.1.2 A事务所基本情况 | 第30-31页 |
| 3.1.3 X公司IPO项目审计过程 | 第31-32页 |
| 3.1.4 X公司IPO项目审计目标 | 第32页 |
| 3.2 基于X公司IPO的A所重大错报风险分析 | 第32-41页 |
| 3.2.1 财报层次重大错报风险分析 | 第32-36页 |
| 3.2.2 认定层次重大错报风险分析 | 第36-40页 |
| 3.2.3 舞弊风险 | 第40-41页 |
| 3.3 基于X公司IPO的A所检查风险分析 | 第41-43页 |
| 3.3.1 审计人员的专业胜任能力 | 第41-42页 |
| 3.3.2 A所审计程序的恰当性 | 第42页 |
| 3.3.3 A所IPO审计质量控制 | 第42-43页 |
| 3.4 基于X公司IPO的A所特殊风险分析 | 第43-47页 |
| 3.4.1 企业股份改制的审计风险 | 第43-44页 |
| 3.4.2 隐形债务的审计风险 | 第44页 |
| 3.4.3 盈利预测的审核风险 | 第44-45页 |
| 3.4.4 持续经营能力的审计风险 | 第45-47页 |
| 第4章 X公司IPO的A所审计风险应对措施 | 第47-63页 |
| 4.1 针对重大错报风险的应对措施 | 第47-54页 |
| 4.1.1 针对财报层次重大错报风险的总体应对措施 | 第47-48页 |
| 4.1.2 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序 | 第48-52页 |
| 4.1.3 应对舞弊导致的重大错报风险 | 第52-54页 |
| 4.2 针对检查风险的应对措施 | 第54-58页 |
| 4.2.1 优化项目组人才配置 | 第54-55页 |
| 4.2.2 提高审计人员的职业谨慎态度 | 第55-57页 |
| 4.2.3 健全IPO审计质量控制制度 | 第57-58页 |
| 4.3 设计进一步审计程序应对IPO中的特殊风险 | 第58-63页 |
| 4.3.1 设计执行进一步程序应对改制中的高风险领域 | 第58-59页 |
| 4.3.2 及时发现并清查企业的隐匿债务 | 第59页 |
| 4.3.3 谨慎承接盈利预测审核 | 第59-61页 |
| 4.3.4 全方位审查持续经营能力 | 第61-63页 |
| 结论 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68页 |
