| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内内部控制研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第13页 |
| 1.3 主要研究内容与方法 | 第13-16页 |
| 1.3.1 主要研究内容 | 第13-15页 |
| 1.3.2 论文采用的研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 相关理论与实践 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第16-20页 |
| 2.1.1 内部控制概述 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制基础理论及标准框架 | 第17-20页 |
| 2.2 内部控制相关实践 | 第20-21页 |
| 2.2.1 国外内部控制实践 | 第20页 |
| 2.2.2 国内内部控制实践 | 第20-21页 |
| 2.3 相关理论与实践对本文的启示与借鉴 | 第21-22页 |
| 第3章 Z公司社区医院内部控制现状分析 | 第22-29页 |
| 3.1 Z公司旗下社区医院概况 | 第22-24页 |
| 3.2 Z公司旗下社区医院的内部控制现行做法 | 第24-26页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第24-25页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第25页 |
| 3.2.3 信息与沟通 | 第25页 |
| 3.2.4 内部监督与评价 | 第25-26页 |
| 3.2.5 业务层控制 | 第26页 |
| 3.3 Z公司社区医院内部控制中存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.3.1 内部环境存在的问题 | 第26-27页 |
| 3.3.2 风险机构机制不健全 | 第27页 |
| 3.3.3 信息与沟通存在的问题 | 第27-28页 |
| 3.3.4 没有有效的内部控制执行体系 | 第28页 |
| 3.4 Z公司社区医院内部控制改进的必要性 | 第28-29页 |
| 第4章 Z公司社区医院内部控制改进方案的设计 | 第29-38页 |
| 4.1 改进方案设计的目标与原则 | 第29-30页 |
| 4.1.1 改进方案设计的目标 | 第29页 |
| 4.1.2 改进方案设计的原则 | 第29-30页 |
| 4.2 改进方案设计的框架 | 第30页 |
| 4.3 改进方案的具体内容 | 第30-37页 |
| 4.3.1 社区医院内部环境方面的改进 | 第30-31页 |
| 4.3.2 改进风险评估和应对机制 | 第31-32页 |
| 4.3.3 控制流程的改进 | 第32-35页 |
| 4.3.4 内部监督与业绩评价的改进 | 第35-37页 |
| 4.4 Z公司社区医院内部控制体系评价 | 第37-38页 |
| 4.4.1 制定评价工作方案 | 第37页 |
| 4.4.2 组成评价工作组 | 第37页 |
| 4.4.3 实施现场检查测试 | 第37页 |
| 4.4.4 编制企业内部控制评价报告 | 第37-38页 |
| 第5章 社区医院内部控制体系改进方案实施的保障措施 | 第38-40页 |
| 5.1 建立内部控制方案实施的组织机构 | 第38页 |
| 5.2 整合信息与沟通系统 | 第38页 |
| 5.3 重视人力资源的管理 | 第38-40页 |
| 第6章 结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43页 |